2016/1 Bankacılık ve Düzenleme Kurumu'nun 28/3/2016 Tarihli ve 2016/1 Sayılı Genelgesi (Kredi Riski Standart Yaklaşıma İlişkin Açıklamalar)

Basel standartlarının ülkemizde uygulanmasına ilişkin düzenlemeler, Basel Komite tarafından gerçekleştirilen Düzenleme Tutarlılığı Değerlendirme Programı (Regulatory Consistency Assessment Programme) kapsamında gözden geçirilmiştir. Bu kapsamda güncellenen ve 23/10/2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yeniden yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik 31/3/2016 tarihinde yürürlüğe girecektir. Diğer taraftan, 20/1/2016 tarih ve 29599 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile söz konusu Yönetmelik’te bazı değişiklikler yapılmıştır.

Yukarıda belirtilen düzenlemeler çerçevesinde, bankaların kredi riski standart yaklaşım kapsamında hesaplamaları gereken risk ağırlıklı varlık tutarının belirlenmesine ilişkin olarak uygulamada yaşanabilecek tereddütleri gidermek amacıyla ekte yer alan açıklamaların yapılması ihtiyacı hâsıl olmuştur.

2013/1 Sayılı Genelge’nin ekte yer alan açıklamalar ile değiştirilmemiş olan hükümleri Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik hükümlerine aykırı olmamak şartıyla geçerlidir.

Tebliğ olunur.

Bankalarca Kredi Riski Standart Yaklaşım Kapsamında Yapılacak Hesaplamalara İlişkin Açıklamalar

Bu genelgede yer alan Yönetmelik ifadesi; 20/1/2016 tarih ve 29599 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile revize edilen ve 31/3/2016 tarihinde yürürlüğe girecek olan, 23/10/2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliği,

1 Sayılı Genelge ise; Basel II düzenlemelerinin uygulamasına ilişkin örnekler ve açıklamalar hakkında 17/6/2013 tarihinde yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Değerlendirilmesine ve Ölçülmesine ilişkin Yönetmelik ve Tebliğleri Hakkında 1 Sayılı Genelge’yi ifade eder.

1. Yönetmelik’te “muadil denetleme ve düzenleme yapısına sahip ülke” ibaresi kaldırılmış olup, bu ibare yerine, ilgili hükümlerde belirtilen uygulamanın ülke bazında Kurul tarafından sınırlandırılabileceği belirtilmiştir. Bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (Kurul)’nun 6651 sayı ve 07/1/2016 tarihli Kararının 4 ve 5 inci paragraflarında hangi ülkeler bazında uygulamanın sınırlandırılacağı belirlenmiştir. Bu çerçevede, daha önce 1 Sayılı Genelge ile getirilmiş olan “Muadil Denetleme ve Düzenleme Yapısına Sahip Ülkeler” başlıklı paragrafın uygulaması bu paragraflar ile değiştirilmiştir.

2. Yönetmelik EK-1’in kırk altıncı fıkrasının (a) ve (b) bentlerinde getirilen şartların, 2015 yılı için yapılan veri toplama çalışmasında sağlanmış olduğu görülmüş olup, 2016 yılı için fıkra uygulamasında %50 risk ağırlığının kullanılması uygun bulunmuştur. Bundan sonraki yıllar için farklı bir risk ağırlığının kullanılması gerektiğine ilişkin Kurum tarafından bir açıklama yapılmaması veya aksi bir uygulamaya ilişkin düzenleyici işlem tesis edilmemesi halinde (a) ve (b) bentlerindeki şartların o yıla ilişkin olarak sağlandığı varsayılacak ve fıkra uygulamasında %50 risk ağırlığı kullanılacaktır.

3. Merkezi yönetim kapsamına girecek kuruluşlar, yerel yönetimler ile diğer kamu kuruluşlarının belirlenmesine ilişkin olarak 1 Sayılı Genelge’nin “2. Yönetmeliğin 6 ncı Maddesine İlişkin Açıklamalar” başlıklı paragrafında yer alan sınıflandırma, Yönetmelik uygulaması için de geçerli olacaktır. Bu kapsamda yer alan sınıflandırmada merkezi yönetim kapsamına girmesi gerektiği belirtilen “devlet tüzel kişiliği”ni haiz kuruluşlar için Yönetmelik EK-1 bir ilâ sekizinci fıkralarda belirtilen hükümler esas alınacaktır.