Aşağıda bir kısmını gördüğünüz bu dokümana sadece Profesyonel +
pakete abone olan üyelerimiz erişebilir.
bb.İçeriği
En önemli kamuyu aydınlatma belgesi olan izahnamenin her şeyden önce kamunun aydınlatılması…
• İzahnamenin, mevzuat ve SerPK m. 5 hükmünün SPK’ya verdiği yetki çerçevesinde SPK…
• Bilgilerin SPK tarafından belirlenen standartlara uygun, tam ve güncel olması…
• Bilgilerin yatırımcılar tarafından kolaylıkla analiz edilebilir, anlaşılabilir…
Bu son nitelik, 2017/1129 numaralı Tüzük’ün giriş bölümünün 27. maddesinde de vurgulanmıştır.…
Diğer yandan İİBT m. 7/I son cümle uyarınca SPK tarafından başvuru sırasında ek bilgiler…
Halka arz edilecek tahvillere ilişkin yükümlülüklerin ifasında üçüncü bir kişi tarafından…
İzahnameden doğan sorumluluk çerçevesinde izahnameden sorumlu gerçek kişilerin isimleri,…
Gerek ayrıntılı olması gerekse de arz ettiği önem sebebiyle İİBT, hem m. 7/V hem…
• Denetimden ve/veya sınırlı incelemeden geçirilmiş finansal tablolardaki bilgilere…
• Denetimden ve/veya sınırlı incelemeden geçirilmiş finansal tablolardaki bilgilerden…
• Kullanılan terimlerle ve hazırlama esasları ile birlikte verilmesi ve güncel olması…
• Geçmiş, tahmini, beklentiye dayalı ya da proforma finansal bilgilerden hangisi…
• Bağımsız denetimden ve/veya sınırlı incelemeden geçirilmediği bilgisinin açıkça…
şarttır.…
İzahnamede yer alacak finansal tablolarda İİBT m. 11/I hükmünde yer alan esaslar…
Bu tablo incelendiğinde, halka arz edilecek tahvillerin ortaklık hakkı vermesine…
İzahnamenin hazırlanmasındaki bir diğer önemli prensip ise izahname hazırlanırken…
Öte yandan bazı bilgiler, atıfta bulunmak suretiyle de izahnameye dahil edilebilir.…
İzahnamede bulunması gereken asgari bilgiler, ihracın, ihraççının ve tahvilin türü…
• İhraççıya ve varsa garantöre dair sermaye, yönetim ve faaliyetler, finansal durumu…
• Tahvile ilişkin özellikler, buna bağlı haklar, yükümlülükler, riskler ve halka…
• Ayrıca varsa garantöre, ihraççıya ve ihraç edilecek tahvile ilişkin temel özellik…
Avrupa Birliği’nin izahnameye ilişkin düzenlemesi olan 2017/1129 Numaralı Tüzük de…
aa.Şekli
d.SPK’ya Başvuru ve Onay
EN
TR
