2018/1 İç Kontrol Genelgesi

Bu amaçla 2018-2019 yıllarında uygulanmak üzere;

- Bakanlık merkez birimlerinde 26/12/2017 tarihli ve 1500 sayılı Bakanlık Makamı Onayı ile “Merkez IKEP”,

- Defterdarlıklarda 11/08/2017 tarihli ve 954 sayılı Bakanlık Makamı Onayı ile “Defterdarlıklar IKEP”

yürürlüge konulmuştur.

Kamu Iç Kontrol Standartları’nın 1.1 nolu “Iç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir” şartı uyarınca ve “Maliye Bakanlıgı (MB) Iç Kontrol Izleme ve Degerlendirme Rehberi” geregince üst yöneticinin iç kontrol sistemi ile ilgili beklentilerine yönelik her yılın başında duyuru yayınlaması gerekmektedir.

Bu kapsamda, aşagıdaki açıklamaların yapılması gerekli görülmüştür.

Bakanlıgımız merkez birimlerinde ve defterdarlıklarda 2017 yılı içerisinde yapılan iç kontrol özdegerlendirme anket ve çalıştaylarından elde edilen bulgu ve sonuçlara göre önümüzdeki dönemde iyileştirmeye açık alanlar;

- Iç kontrol farkındalıgı ve sahipligi,

- Insan kaynakları yönetimi,

- Risk farkındalıgı ve risk yönetimi,

- Izleme ve denetimin etkinligi olarak belirlenmiştir.

A. Bu bulgu ve tespitler ışıgında hazırlanan ve Merkez IKEP kapsamında, 2018 yılında gerçekleştirilecek bazı eylemler için aşagıda yer alan açıklamalar yapılmıştır:

1. Iç kontrol farkındalıgı ve sahipligini iyileştirmeye yönelik olarak;

a. Ocak ayı içerisinde birim yöneticilerince yayınlanacak olan “Yönetim Kararlılık Beyanı”nda, üst politika belgeleri ile Bakanlıgımız için belirlenen hedeflere, birimlerine verilen görev ve sorumluklara, bu kapsamda birimleri tarafından gerçekleştirilecek eylemlere, stratejik plan ve performans programı hedefleri ile bunlara yönelik faaliyetlere ve Merkez IKEP kapsamında 2018 yılı içerisinde yürütülecek eylemlere özet olarak yer verilecektir.

Bu beyan, birim yöneticisi tarafından imzalanması sonrasında tüm personele e-posta ile duyurulacak ve takiben birim yöneticileri alt birim yöneticileriyle, alt birim yöneticileri de personeliyle “Beyan Bilgilendirme Toplantıları” yapacaktır. Bu toplantılar, Temmuz ayı içerisinde tekrarlanacaktır. Ayrıca, beyanda yer alan hususlar birim yöneticilerince üçer aylık periyotlarda izlenecektir.

b. Strateji Geliştirme Başkanlıgı (SGB) tarafından, kurumsal yönetim, iç kontrol, risk yönetimi ve stratejik yönetim gibi konularda geniş katılımlı konferans düzenlenecektir.

c. Birimlerde göreve yeni başlayan ve/veya bu konuda egitim ihtiyacı olan personele birim iç kontrol egiticileri tarafından egitimler verilecektir.

d. Bakanlıgımızca kurulacak e-Egitim Sistemi üzerinden birimlerince belirlenecek personele iç kontrol egitimi aldırılacaktır.

2. Insan kaynakları yönetimine geçiş çalışmalarına yönelik olarak;

a. Personel Genel Müdürlügü (PERGEN) koordinasyonunda, üst düzey (birim yöneticisine en yakın düzey) yetkililerden oluşacak bir komisyon tarafından “Insan Kaynakları Yönetimine Geçiş” çalışmaları tamamlanarak bir eylem planına baglanacaktır.

b. Bakanlık merkez personelinin memnuniyeti PERGEN tarafından gizlilige dayalı olarak yapılacak anket ile tespit edilecek ve sonuçları bir rapora baglanacaktır.

3. Risk farkındalıgı ve risk yönetiminin güçlendirilmesine yönelik olarak;

a. Bakanlık üst yönetimince “MB Risk Strateji Belgesi” oluşturulacak ve Bakanlık stratejik riskleri belirlenerek “MB Stratejik Risk Eylem Planı” yürürlüge konulacaktır.

b. Birimler performans risklerini, alt birimler operasyonel risklerini degerlendireceklerdir.

c. Bakanlık tüm merkez yöneticilerince, yapılacak risk çalışmaları öncesinde Risk Degerlendirme ve Yönetim Sistemindeki (http://riskyonetimi.sgb.gov.tr/login.aspx) “Risk Yönetim Anketi” doldurulacaktır.

Yukarıda sözü edilen risk degerlendirme çalışmaları, daha önce yayımlanan iç kontrol genelgelerinde belirtilen açıklamalar ve MB Iç Kontrol Izleme ve Degerlendirme Rehberinde düzenlenen hususlar çerçevesinde yürütülecektir.

4. Izleme ve denetimin etkinliginin saglanmasına yönelik olarak;

a. Bakanlıgımızda iç kontrol sisteminin izlenmesinde esas alınan ve SGB tarafından hazırlanarak uygulamaya konulan “MB Iç Kontrol Izleme ve Degerlendirme Rehberi” Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlügü tarafından hazırlanmakta olan “Kamu Iç Kontrol Rehberi”nin yayımlanması sonrasında güncellenecektir.