2011/71 Merkezi Tahsilat Sistemi

Mali işlemlerin mevzuat hükümlerine göre yürütülmesi için Kurumumuz tarafından Mali Otomasyon Sistemi Projesi (MOSİP) adı ile bir uygulama yazılımı geliştirilmiş ve uygulamaya konulmuştur. Bu kapsamda Kurumumuz tahsilat işlemleri gözlenmiş ve Kurum merkezimize intikal eden sorunlarla birlikte değerlendirilerek, MOSİP yazılımı içinde bir Merkezi Tahsilat Sistemine karar verilmiştir. Buna göre Kurumumuz adına, kasa ve off-line banka hesapları aracılığıyla yapılanlar da dahil olmak üzere, tüm tahsilat bankalar aracılığıyla on-line olarak merkezi bir hesapta toplanacak; MOSİP Sistemi üzerinden ilgili muhasebe birimi hesaplarına aktarılacaktır. Halen on-line olarak tahsil edilen primler de çalışmalar tamamlandıkça bu sisteme dahil edilecektir. Söz konusu sistem kapsamındaki işlemler aşağıda açıklandığı şekilde yürütülecektir.

B- GENEL HÜKÜMLER

1- Kurum gelirlerine ilişkin işlemleri gerçekleştiren servisler, bu işlemler yönünden “Tahakkuk Birimi”, bu işlemleri gerçekleştiren memurlar “Tahakkuk Birimi Kullanıcısı” ve bu işlemleri onaylayan amirler “Gelir Tahakkuk Memuru” olarak görev ifa edeceklerdir.

2- Gelir tahakkuk memurları, tüm onay işlemlerini ilgili programlardan alınan belgeler üzerinden gerçekleştireceklerdir. Bu belgeler gerçekleştirme belgesi olarak ilgili servislerde saklanacak, elektronik ortamdaki kayıtlar muhasebe sisteminde gelir tahakkuk kaydı olarak muhasebeleştirilecektir.

3- Kurumumuzun tüm tahsilat işlemleri Merkezi Tahsilat Sistemi üzerinden bankacılık sistemi vasıtasıyla on-line olarak gerçekleştirilecektir.

4- Tahsilat işlemleri, esas olarak, MOSİP Sisteminde muhasebeleştirilen tahakkuk kayıtları üzerinden gerçekleştirilecektir.

5- Tahakkuk kayıtları, niteliğine göre, ilgilinin TC Kimlik Numarası, Vergi Numarası, Kurum Kodu, İşyeri Sicil Numarası ve benzeri unsurlar ile oluşturulacaktır.

6- Tahakkuka bağlı tahsilat, niteliğine göre, bankalar tarafından ilgili kişiyi tanımlayan numara ile MOSİP Sisteminden yapılacak borç sorgulanmasına dayalı olarak gerçekleştirilecektir.

7- Tahakkuka dayalı olmayan tahsilat bankalar tarafından kişiyi tanımlayan numaranın MOSİP sisteminden sorgulanarak kişi bilgilerinin doğrulanmasından sonra tahsilat türü ve tahsilatın ilgili olduğu ünitemiz sorgulanarak gerçekleştirilecektir.

8- Bankalar tarafından yapılan tüm tahsilat Ödeme Muhasebe Birimi tarafından ilgili bankanın Ankara’daki temerküz şubesinde açılacak MOSİP On-Line Tahsilat Hesabına kaydedilecektir.

9- Bankalar tarafından yapılan tahsilat, mutabakat işlemleri tamamlandıktan sonra, merkezde Ödeme Muhasebe Birimi tarafından ilgili banka için 102 - Bankalar Hesabına borç, 511.01- Muhasebe Birimleri Arası İşlemler Hesabına (İşlemi Başlatan Muhasebe Birimi) alacak kaydedilecek şekilde otomatik olarak muhasebeleştirilecektir.

10- Ödeme Muhasebe Birimindeki muhasebe kayıtlarının gerçekleşmesini müteakiben ve otomatik olarak, günlük tahsilat, ilgili muhasebe biriminde 511.02 Muhasebe Birimleri Arası İşlemler Hesabına (Adına İşlem Yapılan Muhasebe Birimi) borç, 333.14.07.01 Emanetler Hesabına (Günlük Tahsilat), tahsilat türlerini de gösterecek şekilde alacak kaydedilerek muhasebeleştirilecektir.

11- Taşra muhasebe birimlerinin 333.14.07.01 Emanetler Hesabına (Günlük Tahsilat) otomatik olarak kaydedilen tutarların gelir veya ilgili olduğu hesaba kaydedilmesi işlemi MOSİP Sisteminde yazılan bir program aracılığı ile otomatik olarak yapılacaktır. Bu işlemler MOSİP Sisteminde Muhasebe Daire Başkanlığı tarafından bildirilecek menüde yer alan ilgili form üzerindeki “Günlük Tahsilatı Muhasebeleştir” butonuna basılmak suretiyle yapılacaktır. Bu menüdeki işlemler, tahsilat tarihi ve tahsilat türüne göre 333.14.07.01 kodlu emanet hesabına otomatik olarak kaydedilen tutarların ilgili formda listelenmesi üzerine muhasebe yetkilileri tarafından gerçekleştirilecektir. kaydedilen tahsilat türlerinin muhasebe sistemindeki hesaplarla ilişkisi MOSİP Sisteminde kurulmuştur. Buna göre, 333.14.07.01 kodlu hesaba mahsup edilerek yapılacak tahsilat işlemlerinde her bir tahsilat türü ilgili olduğu hesaba otomatik olarak kaydedilecektir.

12- Günlük tahsilat kayıtlarının muhasebeleştirilmesi sırasında ilgili tahakkuk hesapları ile ilişkilendirilemeyen tutarlar otomatik olarak 333.14.07.01 kodlu hesaba borç, 333.14.07.02 kodlu hesaba alacak kaydedilerek muhasebeleştirilecektir.