2023/1619 TSPB GYO Net Aktif Değer ve Varlık Değeri Tablolarına İlişkin Yönergenin Güncellenmesi Hakkında Genelge

Bununla birlikte, Birlik Yönetim Kurulu’nun 12.04.2023 tarih ve 417 sayılı toplantısında, konsolide verilerin yayınlanmasına ilave olarak, onayı halinde şirket bazında da Yönerge kapsamındaki verilerin kamuya açıklanmasına yönelik Yönerge’de değişiklik yapılmasına karar verilmiş ve ekte yer alan Yönerge ile değişiklikler yapılmıştır. Bu çerçevede, yazımız ekinde yer alan Yönergenin "Tabloların Yayımlanmasına Yönelik Esaslar” başlıklı 5 nci maddesinin birinci fıkrasının (a) bendi değiştirilmiş, (b) bendi yürürlükten kaldırılmış, "Tablo Formatı” başlıklı 6’ncı maddesinin D başlığının (f) bendi ile F başlığının (c) ve (d) bentlerinde yer alan "konsolide" ibaresi “solo" şeklinde değiştirilmiş, “Beyan" başlıklı 7 nci madde hükmü getirilmiş ve “Diğer Hususlar" başlıklı 9 ncu maddenin ikinci fıkrasındaki ifade değiştirilmiştir.

Bu çerçevede, 14.04.2023 tarihinde yürürlüğe giren "Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği Gayrimenkul Yatırım Ortaklıkları Net Aktif Değer ve Varlık Değeri Tabloları Yönergesi"ni yazımız ekinde gereği için bilgilerinize sunarım.

Saygılarımla,

Serdar SÜRER

Genel Sekreter

Ek: TSPB Gayrimenkul Yatırım Ortaklıkları Net Aktif Değer ve Varlık Değeri Tabloları Yönergesi

TÜRKİYE SERMAYE PİYASALARI BİRLİĞİ GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIKLARI NET AKTİF DEĞER VE VARLIK DEĞERİ TABLOLARI YÖNERGESİ

Amaç

(1) Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği üyeleri tarafından payları Borsa İstanbul A.Ş. Pay Piyasasında işlem gören Gayrimenkul Yatırım Ortaklıkları hakkında yatırımcıların yatırım kararını verirken standart ve kolay anlaşılabilir bir raporlama ile daha objektif ve efektif bir değerlendirme yapabilmeleri, Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının portföylerindeki varlıkların standart bir sınıflandırmaya tâbi tutularak sektöre ait raporlamaların objektif ve tam olarak oluşturulması, söz konusu raporların aynı zamanda sektörün ve Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının iskonto ve prim hesaplamaları ile yatırım fonlarının yatırım yapabileceği yeni endekslerin üretimi için veri sağlaması amaçlanmaktadır.

Kapsam

(1) Yönerge, Sermaye Piyasası Kurulunun ilgili faaliyet izni çerçevesinde payları Borsa İstanbul A.Ş. Pay Piyasasında işlem gören Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının net aktif değer ve varlık değeri tablolarının belirli periyodlarda kamuoyuna duyurulmasını kapsamaktadır.

Dayanak

(1) Bu Yönerge, 02/04/2014 tarih ve 28960 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği Statüsünün 7 nci maddesinin birinci fıkrasının (ç) ve (g) bentlerine dayanılarak hazırlanmıştır.

Tanımlar

(1) Bu Yönergede geçen;

a) Kurul: Sermaye Piyasası Kurulunu,

b) Borsa: Borsa İstanbul A.Ş.yi,

c) Birlik: Türkiye Sermaye Piyasaları Birliğini,

d) GYO: Birlik üyesi Gayrimenkul Yatırım Ortaklığını,

e) Tablo: Net Aktif Değer ve Varlık Değeri Tablolarını,

ifade eder.

Tabloların Yayımlanmasına Yönelik Esaslar

(1) a) GYO’ların, en son düzenlenen değerleme raporları ile 6. ay ve 1 2. ay mali tablolarına göre, net aktif değer ve varlık değeri tabloları hesaplamaları için en geç 31 Mart ve 31 Ağustos tarihlerine kadar yılda iki defa veri girişi yapılır.

b) GYO’ların, bu Yönerge kapsamındaki tablolarından oluşacak raporlar Birliğin internet sitesinde kamuoyuna duyurulur.

c) Tablolar GYO’lar tarafından KAP’ta ve/veya internet sitelerinde yayımlanan değerleme raporları ve diğer rapor ve verileriyle uyumlu olarak doldurulur.

Tablo Formatı

(1) Birlik Üye Yönetim Sisteminden yayımlanacak Tablolar asgari olarak aşağıda (ve ekte) belirtilen başlık ve içeriklere sahip olmalıdır. (başlık ve içerikler GYO’lardan gelen talepler doğrultusunda zaman içinde güncellemeler yapılabilir.)

A) Arsa ve Araziler Tablosu

Sütunlar

a. Dönem

b. Cinsi

c. Sahiplik Oranı (%)

d. Ülke

e. Şehir

f. İlçe

g. m²

h. Değer (TL)

i. Sahiplik Tutarı (TL)

j. Değerleme Tarihi

k. Toplam Arsa ve Araziler Değeri İçindeki Payı

l. Toplam Portföy Değeri İçindeki Payı