Karşı Taraf Kredi Riskinin Yönetimine İlişkin Rehber

2. Rehber, 19.10.2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 93’üncü maddesi ve 22.07.2006 tarih ve 26236 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Tarafından Yapılacak Denetime İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in “İyi uygulama rehberleri” başlıklı 7/A maddesine dayanılarak hazırlanmıştır.

3. Etkin ve yeterli bir karşı taraf kredi riski yönetiminin bu rehberde yer alan ilkeler doğrultusunda;

a) Kurumsal yönetiminin,

b) Risk yönetim politika ve prosedürlerinin,

c) Karşı tarafın kredi değerliliğinin tespiti ve gözden geçirilmesinin,

ç) KKR’nin ölçülmesi ve değerleme uygulamalarının,

d) Limitlerin uygulanması ve izlenmesinin,

e) Risk izleme ve kontrol faaliyetlerinin,

f) KKR’ye yönelik stres testi uygulamalarının,

g) KKR hakkında yapılacak raporlamaların,

ğ) KKR azaltım uygulamalarının,

h) KKR’ye yönelik gözden geçirme ve denetimin

banka faaliyetlerinin karmaşıklığı ve büyüklüğü de dikkate alınarak konsolide ve konsolide olmayan yapıya uygun olarak tesis edilmesi beklenmektedir.

KKR, bazı farklılıklar içermekle birlikte, esas itibarıyla kredi riski kapsamında değerlendirilen bir risk türü olduğu için bu rehberde yer alan ilkelerin yanı sıra bankaların karşı taraf kredi riskini; Bankaların Kredi Yönetimine İlişkin İlkeler Rehberi, Bankaların Sermeye ve Likidite

Planlamasında Kullanacakları Stres Testlerine İlişkin Rehber ve Yoğunlaşma Riski Yönetimine İlişkin Rehber ile birlikte değerlendirmesi gerekmektedir.

Tanımlar

4. Bu Rehberde yer alan tanımlar aşağıda yer almaktadır.

a) Cari Risk Tutarı: Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek 2’sinde yer alan tanımı ifade eder.

b) Genel Ters Eğilim Riski: Karşı tarafın temerrüt etme olasılığının, genel piyasa riski faktörleri ile pozitif korelâsyona sahip olması durumunu ifade eder. Örneğin; A bankasının alıcı ve karşı tarafın bir inşaat şirketi olduğu bir faiz swabı işleminde, faiz oranlarının aniden yükselmesi durumu A bankası için işlemin pozitif değerini artıracaktır. Diğer taraftan firmanın faiz yükselişlerine karşı duyarlı olan bir sektörde faaliyet göstermesi nedeniyle firmanın temerrüt etme olasılığı da yükselecektir.

c) Kredili Menkul Kıymet İşlemleri: Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek 2’sinde yer alan tanımı ifade eder.

ç) Menkul Kıymet ve Emtia Ödünç Verme veya Ödünç Alma İşlemi: Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 3 üncü maddesinde yer alan tanımı ifade eder.

d) Potansiyel Kredi Risk Tutarı: İşlemin vadesi boyunca piyasa koşullarında meydana gelecek değişikliklere bağlı olarak ortaya çıkacak risk tutarı tahminini ifade eder. Söz konusu tutar, cari risk tutarına ilave bir tahmin olup geleceğe yöneliktir.

e) Repo ve Ters Repo İşlemleri: Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan tanımı ifade eder.

f) Spesifik Ters Eğilim Riski: Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek 2’sinde yer alan tanımı ifade eder. Örneğin A bankası tarafından bir firmanın kendi hisse senedine dayalı bir satım opsiyonunu bu firmadan satın alınması durumunda, A bankası için spesifik ters eğilim riski ortaya çıkmaktadır.

g) Takas Öncesi Risk: İşlemin vadesine kadar geçen süre zarfında karşı tarafın temerrüt etmesinden kaynaklanacak kayıp riskini ifade eder.

ğ) Takas Riski: Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 3 üncü maddesinde yer alan tanımı ifade eder.

h) Takas Süresi Uzun İşlemler: Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek 2’sinde yer alan tanımı ifade eder.

ı) Türev Ürün: Tezgah üstü piyasalarda veya teşkilatlanmış borsalarda işlem gören türev sözleşmeleri ifade eder. Tanımda geçen teşkilatlanmış borsa, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan tanımı ifade eder.

i) Üst düzey yönetim: Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmeliğin 3 üncü maddesinde tanımlanan üst düzey yönetimi ifade eder.