Likidite Riskinin Yönetimine İlişkin Rehber

2. Bu rehber, 19.10.2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 93 üncü maddesi ve 22.07.2006 tarih ve 26236 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Tarafından Yapılacak Denetime İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in “İyi uygulama rehberleri” başlıklı 7/A maddesine dayanılarak hazırlanmıştır.

3. Her bankanın likidite riski doğuran işlemlerini ölçülülük ilkesi çerçevesinde yönetmesi gerekmektedir. Rehberdeki ilkelere uyumun da ölçülülük ilkesine paralel şekilde değerlendirilmesi öngörülmektedir. Bu rehberde genel olarak aşağıdaki konular ele alınmıştır;

a) Likidite riski yönetim yapısı,

b) Likidite riski yönetiminde organizasyon yapısı,

c) Likidite riskine ilişkin strateji, politika ve prosedürler,

d) Likidite riski yönetim süreci,

e) Acil ve beklenmedik durum planı ile iş sürekliliği planı.

Tanımlar

4. Bu Rehberde yer alan;

a) Acil ve beklenmedik durum planı(ADP): Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik’in 3 üncü maddesinde tanımlanan Acil ve beklenmedik durum planını,

b) Fonlama likiditesi riski: Herhangi bir beklenmedik kayba maruz kalmadan ve temerrüde düşmeden borçlarını ve yükümlülüklerini karşılayamama riskini,

c) İstikrarlı Mevduat: Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik kapsamında tanımlanan istikrarlı mevduatı,

ç) İş sürekliliği planı: Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik’in 3 üncü maddesinde tanımlanan iş sürekliliği planını,

d) İtibar riski: Mevcut veya potansiyel müşteriler, ortaklar, rakipler ve denetim otoriteleri gibi tarafların banka hakkındaki olumsuz düşüncelerinden ya da mevcut yasal düzenlemelere uygun davranılmaması neticesinde bankaya duyulan güvenin azalması veya banka itibarının zedelenmesi nedeniyle bankanın zarar etme olasılığını,

e) Kurum: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunu,

f) Özel amaçlı menkul kıymetleştirme şirketi (ÖMKŞ): Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’in 3 üncü maddesinde tanımlanan özel amaçlı menkul kıymetleştirme şirketini,

g) Piyasa likiditesi riski: Yetersiz piyasa derinliği veya piyasa şartlarının bozulması gibi nedenlerle piyasa fiyatını etkilemeden bir pozisyonun satılamaması veya kapatılamaması ile herhangi bir nedenle bir pozisyonun piyasa fiyatının oluşamaması riskini,

ğ) Risk iştahı: Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik’in 3 üncü maddesinde tanımlanan risk iştahını,

h) Risk kapasitesi: Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik’in 3 üncü maddesinde tanımlanan risk kapasitesini,

i) Üst düzey yönetim: Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik’in 3 üncü maddesinde tanımlanan üst düzey yönetimi,

ifade eder.

İKİNCİ KISIM

Likidite Riski Yönetim Yapısının Oluşturulması

İlke 1. Bankalarda faaliyetlerin emin bir şekilde sürdürülmesini temin edecek strateji, politika ve prosedürlerin yer aldığı etkin bir likidite riski yönetim yapısı oluşturulmalıdır. Likidite riski yönetiminde normal ekonomik koşullarda veya teminatlı/teminatsız fon kaynaklarına erişimin ciddi şekilde zorlaştığı ya da imkansızlaştığı stres koşullarında alınacak tedbirler ve gerçekleştirilecek uygulamalar yazılı hale getirilmelidir. Bu uygulamaların bünyesinde; her türlü ekonomik koşulda yeterli likidite düzeyinin teminini sağlayan, teminata konu edilmemiş yüksek kaliteli likit varlıklardan oluşan bir likidite tamponunun tesis edilmesine ilişkin kurallar da yer almalıdır.

5. Bankalarca genel risk yönetim yapısının içinde likidite riskine özel olarak bir yönetim yapısı tesis edilmelidir. Anılan yapı içinde likidite riski stratejisi, politikaları ve prosedürleri (iş akış şemaları dahil olmak üzere) bulunmalıdır. Bu yapı üst düzey yönetim tarafından teşkil edilmekle birlikte Yönetim Kurulunca onaylanmalı ve dönemsel olarak gözden geçirilmelidir.