III-52.2 Borsa Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği

Dayanak

(1) Bu Tebliğ, 6/12/2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanununun 52 nci ve 54 üncü maddelerine dayanılarak hazırlanmıştır.

Tanımlar ve kısaltmalar

(1) Bu Tebliğde geçen;

a) Asgari işlem birimi: Fon katılma payı oluşturma ve geri alım işlemlerinin gerçekleştirilmesi için gerekli olan asgari katılma payı miktarını,

b) Banka: 19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 3 üncü maddesinde tanımlanan bankaları,

c) BİAŞ: Borsa İstanbul A.Ş.’yi,

ç) Bilgilendirme dokümanları: Fon içtüzüğü, fon izahnamesi ve yatırımcı bilgi formunu,

d) Borsa: 6362 sayılı Kanunun 3 üncü maddesinin birinci fıkrasının (ç) bendinde tanımlanan sistemler ve pazar yerleri ile yurt dışı borsaları,

e) Fon: Borsa yatırım fonunu,

f) İzahname: Fonun özelliklerine ve buna bağlı hak ve risklere ilişkin olarak yatırımcıların bilinçli bir değerlendirme yapmasını sağlayacak nitelikteki tüm bilgileri içeren kamuyu aydınlatma belgesini,

g) Fon toplam değeri: Fon portföyündeki varlıkların Kurulun yatırım fonlarının finansal raporlamalarına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde değerlenmesi neticesinde bulunan fon portföy değerine varsa diğer varlıkların ve alacakların eklenmesi ve borçların düşülmesi suretiyle ulaşılan değeri,

ğ) İhraççı: Anonim ortaklığı,

h) Kanun: 6/12/2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanununu,

ı) KAP: Kamuyu Aydınlatma Platformunu,

i) Katılma Payı: Yatırımcının sahip olduğu hakları taşıyan ve fona katılımını gösteren, kayden izlenen sermaye piyasası aracını,

j) Kurucu: 2/7/2013 tarihli ve 28695 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Portföy Yönetim Şirketlerine ve Bu Şirketlerin Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Tebliği (III-5.1) çerçevesinde Kuruldan faaliyet izni almış portföy yönetim şirketini,

k) Kurul: Sermaye Piyasası Kurulunu,

l) Portföy saklayıcısı: Kanunun 56 ncı maddesi kapsamında yetkilendirilmiş portföy saklama hizmetini yürüten kuruluşu,

m) Swap sözleşmesi: Bir varlığın toplam getirisinin sözleşme vadesi boyunca başka bir nakit akımıyla takas edildiği sözleşmeyi,

n) Takasbank: İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’yi,

o) Takip Farkı: Fon portföyünün yıllık getirisi ile takip edilen endeksin yıllık getirisi arasındaki farkı,

ö) Takip Hatası: Fon portföyünün getirisi ile takip edilen endeksin getirisi arasındaki farkın değişkenliği,

p) TCMB: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası A.Ş.’yi,

r) TTSG: Türkiye Ticaret Sicili Gazetesini,

s) Türev araçlar: Kurulca portföye alınması uygun görülen vadeli işlem ve opsiyon sözleşmelerini,

ş) Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği: 9/7/2013 tarihli ve 28702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği (III-52.1)’ni,

t) Yatırımcı bilgi formu: Fonun yapısını, yatırım stratejisini ve risklerini gösteren özet formu,

u) Yetkilendirilmiş katılımcı: Fon katılma payı oluşturma ve geri alım işlemlerinin gerçekleştirilmesine aracılık eden, kurucuyla sözleşme imzalamış bulunan ve işlem aracılığı veya portföy aracılığı faaliyetinde bulunmak üzere Kuruldan izin almış aracı kurumu,

ü) Yetkili kuruluş: Aracılık yüklenimi faaliyetinde bulunmak üzere Kuruldan izin almış aracı kurum ile kalkınma ve yatırım bankasını,

v) Yönetici: Kurulca uygun görülen portföy yönetim şirketini

ifade eder.

İKİNCİ BÖLÜM

Genel Esaslar

Borsa yatırım fonu

(1) Borsa yatırım fonu, katılma payları BİAŞ’da işlem gören, fon portföyünün kompozisyonunu yansıtacak şekilde portföyde yer alan varlıkların veya sadece nakdin teslimi suretiyle katılma payı oluşturabilen ya da katılma paylarının iadesi karşılığında söz konusu katılma paylarına karşılık gelen varlıkların veya sadece nakdin alınmasına imkan veren, tasarruf sahipleri hesabına, inançlı mülkiyet esaslarına göre portföy işletmek amacıyla portföy yönetim şirketleri tarafından bir içtüzük ile kurulan ve tüzel kişiliği bulunmayan malvarlığıdır.

(2) Fon Kurul tarafından uygun görülen bir endeksi takip etmek üzere kurulur.

(3) Fonun takip ettiği endeks ile fon portföyü aşağıdaki varlıklar ve işlemlerden oluşabilir:

a) Özelleştirme kapsamına alınanlar dahil Türkiye’de kurulan ihraççılara ait paylar, özel sektör ve kamu borçlanma araçları,

b) 7/8/1989 tarihli ve 89/14391 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile yürürlüğe giren Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Karar hükümleri çerçevesinde alım satımı yapılabilen yabancı özel sektör ve kamu borçlanma araçları ve ihraççı payları,