Seri: III, No: 27 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgelerinin Kurul Kaydına Alınmasına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ (mülga)

Tanımlar

Bu Tebliğde geçen;

Kanun : 28/7/1981 tarihli ve 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanununu,

Kurul : Sermaye Piyasası Kurulunu,

Borsa : İstanbul Menkul Kıymetler Borsasını,

TTK : Türk Ticaret Kanununu,

İhraçcı : Anonim Ortaklığı,

KZOB : Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesini,

TTSG : Türkiye Ticaret Sicili Gazetesini,

Aracı Kuruluş : Halka arza aracılık etmeye yetkili aracı kurumlar ile bankaları,

ifade eder.

İKİNCİ BÖLÜM

Genel Esaslar

Kâr ve zarar ortaklığı belgesi ihracı

İhraçcılar, kâr ve zarara ortak olmak üzere, tüm faaliyetlerin gerektirdiği finansman ihtiyaçlarını karşılamak için; yurt içinde satılmak üzere Türk lirası üzerinden veya yabancı paraya endeksli, yurt dışında satılmak üzere ise, Türk lirası veya yabancı

para üzerinden ya da yabancı paraya endeksli "Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi" adı altında menkul kıymet ihraç edebilir. Menkul kıymet alım satımı ile iştigal eden ortaklıklar KZOB ihraç edemezler.

İhraç yetkisi ve limiti

İhraçcılar, 27/1/1993 tarihli ve 21478 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 93/3983 sayılı Bakanlar Kurulu Kararında belirtilen limitler dahilinde KZOB ihraç edebilirler. KZOB ihraç kararının; ihraçcı genel kurulunca veya yetkili kılınmış yönetim kurulu tarafından alınmış olması gerekir.

İhraç şartları

KZOB ihracında aşağıdaki şartlara uyulması zorunludur.

a) Kurul kaydına alınmadan KZOB ihraç edilemez.

b) İhraçcı, bir tertip içindeki KZOB’ları bir defada ihraç edebileceği gibi, seriler halinde de satışa sunabilir; ancak bir tertibe ilişkin KZOB’ların tümünü satışının ihraçcının uyguladığı yıllık hesap dönemi içinde bitirilmesi zorunludur. Her seri için, o seriye ait ihraç tarihinin Kurula en az iki iş günü önceden bildirilmesi şarttır.

c) KZOB’ların satış süresi her seri için en çok otuz gündür.

d) İhraç edilecek KZOB’ların üzerine, kâra ve zarara katılacağı ve bu belgelere kâr garantisi verilemeyeceği açıkca yazılır.

e) KZOB’lar hamiline veya nama yazılı şekilde ihraç edilebilir.

f) KZOB’larda kâr ve zarar payı ile vade, ihraçcının uyguladığı yıllık hesap döneminin son gününe gelecek şekilde belirlenir.

Vade

KZOB’larda en kısa vade bir ay, en uzun vade yedi yıldır. Vadeler, ortaklık faaliyetinin özelliğine göre muhtelif dönemlerde aylık ve katları olarak düzenlenir.

Vade sonlarında KZOB bedelleri defaten ödenir. Serilerin itfa tarihleri, ait oldukları tertibin itfa tarihidir. Tertip içindeki serilerin farklı olan vadelerinin başlangıç tarihleri her birine ait satış sürelerinin bitimini izleyen gündür.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Kurul Kaydına Alınma ve satış

Kayda alınma için Kurula başvuru ve gerekli belgeler

İhraçcılar, KZOB ihracına ilişkin genel kurul kararı veya yetkili kılınmış yönetim kurulu kararı alındıktan sonra ihraç edecekleri KZOB’ların kayda alınması için Kurula (Ek/1) de yer alan belgelerle başvururlar.

Kayıt başvurusunun, genel kurul kararının alındığı tarihten itibaren bir yıl, yönetim kurulu kararının alındığı tarihten itibaren bir ay içinde yapılması zorunludur.

Halka arzedilmeksizin ihraç edilecek, KZOB’larla ilgili başvurulara, bu tür KZOB’ların hangi gerçek ve tüzel kişilerce satın alınacağına dair bilgi, varsa bunlara ilişkin sözleşme metinleri eklenir.

Başvuru noksanlıkları

Kurula yapılacak başvurulara eklenecek belgelerin noksansız olarak tevdii gerekir. Kurul tarafından belirlenecek sürede noksanlıkların tamamlanmaması halinde başvuru işlemden kaldırılır. Başvurular en çok otuz gün içinde sonuçlandırılır; eksiklerin tamamlanması için verilen süreler, otuz günlük sürenin hesabında dikkate alınmaz.

Kurul kaydına alınma

Kurul;

a) Halka arz edilmek üzere yapılacak KZOB ihraç başvurularını, izahname ve sirkülerin ihraçcıya ve halka arz edilecek KZOB’a ilişkin mevzuatın öngördüğü ve Kurulun gerekli gördüğü bilgileri içerip içermediğini dikkate alarak kamunun aydınlatılması çerçevesinde inceler ve halka arz yoluyla satışı yapılacak KZOB’ları kayda alır.

b) Halka arz edilmeksizin satışı yapılacak KZOB’ların ihracı için yapılacak kayıt başvurularını, Kurulca istenen bilgilerin tam ve doğru olarak verilip verilmediği yönünden inceler ve ihraç olunacak KZOB’ları kayda alır.

Kayda alınan KZOB’ların satışına ilişkin olarak bir kayıt belgesi düzenlenir. Kayda alınan, satışı yapılacak KZOB’ların ihraç değeri üzerinden, Kanunun 28 inci maddesine göre belirlenen ücret, Kurulca belirlenecek hesaba yatırılır. Kurul karar tarihinden itibaren en geç 30 gün içerisinde söz konusu ücretin ilgili hesaba yatırılması ve kayda alma belgesinin alınması zorunludur. Aksi takdirde başvuru işlemden kaldırılır.