Türkiye İlaç ve Tıbbi Cihaz Kurumu İç Kontrol Eylem Planı ve Risk Eylem Planı Hazırlanmasına Yönelik Usul ve Esaslar

Dayanak

Bu Usul ve Esas, 24/12/2003 tarih ve 25326 sayılı resmi gazetede yayımlanan 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununun 55 inci, 56 ncı ve 57 nci maddeleri ile 1 sayılı Cumhurbaşkanlığı Teşkilatı Hakkında Cumhurbaşkanlığı Kararnamesinin 220/A maddesine dayanılarak Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan Kamu İç Kontrol Yönetmeliği ve Kamu Kurumsal Risk Yönetimi rehberine dayanılarak hazırlanmıştır.

Tanımlar

Bu Usul ve Esasta geçen,

a) Bakanlık: Hazine ve Maliye Bakanlığını,

b) Kurum: Türkiye İlaç ve Tıbbi Cihaz Kurumunu,

c) Başkan: Türkiye İlaç ve Tıbbi Cihaz Kurumu Başkanını,

d) Birim Yöneticisi: Harcama Birimi Başkan Yardımcısını,

e) Birim İç Kontrol Eylem Planı: İlgili harcama birimlerine ait İç Kontrol Eylem Planını,

f) Birim Risk Eylem Planı: İlgili harcama birimlerine ait Eylem Risk Eylem Planını,

g) Kurum İç Kontrol Eylem Planı: Türkiye İlaç ve Tıbbi Cihaz Kurumu İç Kontrol Eylem Planını,

h) Kurum Risk Eylem Planı: Türkiye İlaç ve Tıbbi Cihaz Kurumu Risk Eylem Planını,

i) İzleme ve Değerlendirme Kurulu: Kurum Başkan Yardımcıları, Hukuk Müşaviri ve Strateji Geliştirme Daire Başkanından oluşan komisyonunu,

j) Mali Hizmetler Birimi: Strateji Geliştirme Daire Başkanlığını,

İfade eder.

Genel esaslar

Kurumumuz amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, malî bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere harcama birimleri ve Kurum bazında oluşturulan organizasyon, yöntem, süreç ile iç denetimi kapsayan malî ve diğer kontroller bütününü İç kontrolün 5 Bileşen, 18 Standart ve 79 Genel Şartı kapsamında değerlendirmek ve uyumunu sağlamak amacıyla yapılan çalışmalar bütünü İç kontrolü ifade eder.

İç kontrolün amacı

Kamu gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yönetilmesini,

a) Kamu idarelerinin kanunlara ve diğer düzenlemelere uygun olarak faaliyet göstermesini,

b) Her türlü malî karar ve işlemlerde usulsüzlük ve yolsuzluğun önlenmesini,

c) Karar oluşturmak ve izlemek için düzenli, zamanında ve güvenilir rapor ve bilgi edinilmesini,

d) Varlıkların kötüye kullanılmasını ve israfını önlemek ve kayıplara karşı korunmasını, sağlamaktır.

Kurumumuzda İç kontrol çalışmalarının amacı Kamu gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yönetilmesini sağlamak amacıyla, Bakanlık tarafından belirlenen 5 Bileşen kapsamında, düzenleme ve yöntemlere uygun olarak;

1. Faaliyetlerin; görev, yetki ve sorumlulukların belirlendiği uygun bir kurumsal yapı içerisinde, etik değerleri benimsemiş, yeterli ve yetkin personel tarafından yürütülmesini,

2. Amaç ve hedefler ile bunların gerçekleşmesini ve faaliyetleri etkileyebilecek risklerin belirlenmesini, değerlendirilmesini ve bu riskler için uygun kontrol yöntemlerinin geliştirilmesini ve uygulanmasını,

3. Etkin bir bilgi ve iletişim sisteminin kurulmasını ve işletilmesini,

4. Faaliyetlerin sürekli ve sistemli bir şekilde izlenmesini ve geliştirilmesini, sağlamak üzere iç kontrol sistemini oluşturmak, uygulamak, izlemek ve geliştirmektir.

Birim kamu iç kontrol standartlarına uyum eylem planı çalışmaları MADDE 7- Harcama birimleri kendi görev ve yetki alanlarına giren iş ve işlemleri bünyelerinde oluşturmuş oldukları iç kontrol çalışma ekibi ve yöneticileri ile birlikte aşağıda yer alan İç Kontrolün beş bileşeni kapsamında, on sekiz standart ve yetmiş dokuz genel şartlar açısından mevcut durumu değerlendirirler.

Stratejik planda yer alan hedef, vizyon ve misyonlarına ulaşmayı sağlamak üzere uyum eylem planında yer alan her bir genel şart için bu standartların gerçekleştirilebilmesi amacıyla birim faaliyetlerine ilişkin mevcut durumun Kamu İç Kontrol Standartlarına uyumunu sağlamak veya güçlendirmek için düzenleme, uygulama, yöntem, süreç ve işlemler gibi tedbirleri içeren eylemler belirler ve eylemlere ilişkin çalışmaları yaparlar.

Kontrol ortamı: Faaliyetler; görev, yetki ve sorumlulukların açık bir şekilde belirlendiği bir kurumsal yapı içerisinde, etik değerleri benimsemiş, yeterli ve yetkin personel tarafından yürütülür. Hesap verebilirliği sağlamak üzere yöneticilerin ve personelin performans ölçütleri belirlenir, iç kontrol sisteminin oluşturulması ve uygulanması için gerekli yetki, görev ve sorumluluklar tanımlanır.