17001901 Aile ve Sosyal Hizmetler Bakanlığı İç Kontrol ve Kurumsal Risk Yönetimi Yönergesi

Kapsam

(1) Bu Yönerge, Bakanlık merkez, taşra ve yurt dışı teşkilatı harcama birimlerinin iç kontrol ve kurumsal risk yönetimine ilişkin süreçlerini kapsamaktadır.

Dayanak

(1) Bu Yönerge, 10/12/2003 tarihli ve 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun 55 inci, 56 ncı ve 57 nci maddeleri ile 05/03/2025 tarihli ve 32832 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Kamu İç Kontrol Yönetmeliği’ne dayanılarak hazırlanmıştır.

Tanımlar

(1) Bu Yönergede geçen:

a) Alt Birim İç Kontrol ve Risk Koordinatörü: Birimlerin alt birimlerinin iç kontrol ve kurumsal risk yönetimine ilişkin faaliyetlerinin yürütülmesinden sorumlu olan ve birim yöneticisi tarafından belirlenen yöneticiyi,

b) Bakan: Aile ve Sosyal Hizmetler Bakanını,

c) Bakanlık: Aile ve Sosyal Hizmetler Bakanlığını,

ç) Bakanlık İç Kontrol ve Risk Koordinatörü: Başkanlığın bağlı olduğu üst yöneticiyi,

d) Bakanlık Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı: Bakanlık iç kontrol sisteminin Kamu İç Kontrol Standartlarına uyumunun değerlendirildiği, Bakanlıkta Kamu İç Kontrol Standartlarına uyumlu bir iç kontrol sisteminin oluşturulmasını sağlamak amacıyla yapılması gereken çalışmaları, prosedürleri ve düzenlemeleri gösteren, üst yönetici onayıyla yürürlüğe giren planı,

e) Bakanlık Risk Kontrol Eylem Planı: Bakanlık faaliyetlerinde ve süreçlerinde tespit edilen risklerin etki/olasılık düzeyini kabul edilebilir sınıra indirmek amacıyla hazırlanan, risk/kontrol eşleştirmelerini, sorumlu/ilgilileri, süreç takvimini ve izleme göstergelerini içeren, üst yönetici onayıyla yürürlüğe giren bütüncül risk yönetimi planını,

f) Başkanlık: Strateji Geliştirme Başkanlığını,

g) Birim: Bakanlık merkez teşkilatı harcama birimini,

ğ) Birim İç Kontrol ve Risk Koordinatörü: Biriminde iç kontrol ve kurumsal risk yönetimine ilişkin faaliyetlerin koordinasyonundan sorumlu olan birim yöneticisine hiyerarşik olarak en yakın yöneticiyi,

h) Birim Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı: Birim faaliyetlerine ilişkin mevcut durumun Kamu İç Kontrol Standartlarına uyumunun değerlendirildiği ve uyumu sağlamak veya güçlendirmek amacıyla yapılması gereken çalışmaları, prosedürleri ve düzenlemeleri içeren, birim yöneticisi tarafından yürürlüğe konulan planı,

ı) Birim Risk Kontrol Eylem Planı: Harcama birimdeki alt birim yöneticileri ve personelin katılımlarıyla, birimde yürütülen faaliyet ve süreçleri olumsuz etkileyebilecek risklerin tespit edilmesini, değerlendirilmesini ve bu risklerin etki ve olasılıklarını azaltacak önlemlerin alınmasını sağlamak üzere hazırlanan ve harcama yetkilisi tarafından yürürlüğe konulan planı,

i) Birim Yöneticisi: Bakanlık merkez teşkilatı harcama yetkilisini,

j) Doğal risk düzeyi: Tespit edilen risklere yönelik Bakanlık tarafından herhangi bir ilave risk yönetimi faaliyeti uygulanmadan önceki risk düzeyini,

k) Finansal riskler: Bakanlığın finansal yapısını ve finansal faaliyetlerini sürdürmek için ihtiyaç duyduğu kaynakları olumsuz etkileyebilecek riskleri,

l) Harcama birimi: Bütçeyle ödenek tahsis edilen ve harcama yetkisi bulunan birim ile ödenek gönderme belgesi ile ödenek gönderilen Bakanlık merkez, taşra ve yurt dışı teşkilatı birimini,

m) Harcama yetkilisi: Bütçeyle ödenek tahsis edilen veya ödenek gönderme belgesi ile ödenek gönderilen her harcama biriminin en üst yöneticisini,

n) İç kontrol: Bakanlığın amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, malî bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere Bakanlık tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem, süreç ile iç denetimi kapsayan malî ve diğer kontroller bütününü,

o) İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sistemi: Bakanlık iç kontrol çalışmalarının yürütüldüğü, tüm personelin erişimine açık, çevrimiçi platformu,

ö) Kalıntı risk düzeyi: Riskin etkisini ve/veya olasılığını azaltmak için Bakanlık tarafından yürütülen mevcut risk yönetimi faaliyetlerinden sonra arta kalan risk seviyesini,

p) Kamu İç Kontrol Standartları: İdarelerin, iç kontrol sistemlerinin oluşturulmasında, izlenmesinde ve değerlendirilmesinde dikkate almaları gereken temel yönetim kurallarını gösteren ve tüm kamu idarelerinde tutarlı, kapsamlı ve standart bir kontrol sisteminin oluşturulması, uygulanması, izlenmesi, değerlendirilmesi ve geliştirilmesini amaçlayan standartları,