Borsa İstanbul A.Ş. IOSCO Prensiplerine Uyumlu Finansal Ölçütler Yönergesi

Kapsam

(1) Bu Yönerge, yatırım araçlarının fiyatları, getirileri, kar payı ödemeleri, faiz oranları gibi unsurları kullanılarak Borsa İstanbul tarafından hesaplanan; yasal çerçevesi ve denetim uygulaması itibarıyla Uluslararası Menkul Kıymet Komisyonları Örgütü’nün “Finansal Ölçütlere İlişkin Temel İlkeler”ine uyumlu Finansal Ölçütlere ilişkin usul ve esasları düzenler.

Dayanak

(1) Bu Yönerge, 19/07/2013 tarihli ve 28712 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Borsalar ve Piyasa İşleticilerinin Kuruluş, Faaliyet, Çalışma ve Denetim Esasları Hakkında Yönetmelik’in 29/A maddesi ile 14/10/2014 tarihli ve 29150 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Borsa İstanbul A.Ş. Borsacılık Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Yönetmeliği’nin 32/A maddesine dayanılarak çıkarılmıştır.

Tanımlar ve kısaltmalar

(1) Bu Yönergede geçen;

a) Birim: Borsa İstanbul A.Ş. Organizasyon Yönergesi ile ihdas edilen genel müdür yardımcılıklarını, direktörlükleri ve servisleri,

b) Borsa Dışı Veri: Borsa Dışı Veri Sunanlardan temin edilen ve Finansal Ölçütün hesaplamasında kullanılan organize piyasalar ve borsalar kaynaklı olanlar hariç fiyat, tahmin, değer, oran ve benzeri verileri,

c) Borsa Dışı Veri Sunan: Finansal Ölçütün hesaplamasında kullanılan Borsa Dışı Verileri Borsa İstanbul A.Ş.’ye temin eden tüzel kişileri,

d) Borsa İstanbul Grubu: Borsa İstanbul A.Ş., İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş.’yi,

e) Borsa, Borsa İstanbul: Borsa İstanbul A.Ş.’yi,

f) Düzenleyici Otorite, SPK: Sermaye Piyasası Kurulunu,

g) Endeks: Düzenli olarak bir formül veya başka bir hesaplama yöntemi uygulanarak veya kapsamındaki varlık, fiyat, getiri veya oranlar (tahmini fiyatlar veya faiz oranları, bekleyen emirler veya diğer değer veya gözlemler dahil) kullanılmak suretiyle değerleme yapılarak belirlenen ve yayımlanan veya kullanıma sunulan göstergeleri,

h) Finansal Ölçüt: Belirli bir formül veya hesaplama yöntemi kullanılarak düzenli olarak hesaplanan, kullanıcılara ücret karşılığı veya ücretsiz olarak sunulan, bir sermaye piyasası aracının, finansal sözleşmenin veya ürünün değerinin belirlenmesinde, getirilerinin izlenmesinde, bunlara dayanarak yapılacak ödemenin tutarının belirlenmesinde, varlık dağılımının veya portföyün belirlenmesinde veya performans primlerinin hesaplanmasında kullanılan Endeks, fiyat, oran ve benzerlerini,

i) Finansal Ölçüt Yararlanıcısı: Finansal Ölçüte dayalı finansal ürün veya kontratın tarafı olan gerçek veya tüzel kişiler ile Lisanslı Kullanıcıları,

j) Genel Müdür: Borsa İstanbul A.Ş. Genel Müdürünü,

k) IOSCO: Uluslararası Menkul Kıymet Komisyonları Örgütünü,

l) Kural Seti: Finansal Ölçütün oluşturulması, hesaplanması, yayınlanması ve sürekliliğinin sağlanması amacıyla Borsa İstanbul A.Ş. tarafından belirlenmiş kural ve yöntemler bütününü,

m) Lisanslı Kullanıcı: Borsa İstanbul A.Ş.’den Finansal Ölçüte ilişkin hizmet satın alan gerçek veya tüzel kişileri,

n) Ön Büro: Herhangi bir fiyatlandırma, ticaret, satış, pazarlama, reklam, talep, yapılandırma veya aracılık faaliyetleri gerçekleştiren Borsa Dışı Veri Sağlayan kuruluşların veya bunların bağlı kuruluşlarının herhangi bir departmanını, bölümünü, grubunu veya personelini,

o) Piyasa Otoritesi: Düzenleyici Otorite, öz düzenleyici kurum, organize piyasa, borsa veya takas kuruluşları gibi kurumları,

p) Ulusal Otorite: SPK hariç olmak üzere Finansal Ölçütlerin politikalarının belirlenmesinde kamusal sorumluluğu veya menfaati olan Türkiye’deki ilgili kamu otoritelerini,

q) Uzman Takdiri: Finansal Ölçütün hesaplamasında kullanılan verilerle ilgili olarak Finansal Ölçütün Yöneticisi olarak Borsa İstanbul A.Ş.’nin veya Borsa Dışı Veri Sunanın takdir yetkisini kullanmasını,

r) Yönetici: IOSCO prensiplerine uyumlu Finansal Ölçütler üzerinde kontrol sahibi olan; Finansal Ölçüte ilişkin düzenlemelerin hazırlanması, hesaplanması ve yayımlanmasına ilişkin süreçleri yürüten tüzel kişi olarak Borsa İstanbul A.Ş’yi,

ifade eder.

İKİNCİ BÖLÜM

Yönetim

Borsanın sorumluluğu

(1) Borsa, hesapladığı Finansal Ölçütlerin Yöneticisi olarak, Finansal Ölçütlere ilişkin tüm süreçler üzerinde kontrol sahibi, birincil sorumlu ve Yönetici konumundadır. Bu sorumluluk Finansal Ölçütlerin;

a) Kullanım amacına uygun olarak oluşturulmasını, Kural Setlerinin belirlenmesini,