Bu doküman Resmi Gazete dışında bir kaynakta yayınlanmıştır. Konsolide metin çalışmaları ilgili kaynak güncellendikçe sağlanabilmektedir.
Amaç ve kapsam
(1) Bu Yönergenin amacı; Şirketin finansal tablolarının niteliği ve doğruluğu konusunda Yönetim Kurulu tarafından gerçekleştirilen gözetime yardımcı olmak, muhasebe sisteminin uygulanmasını ve verimliliğini izlemek, bağımsız dış denetim şirketinin atamasının ve bu şirketçe verilecek hizmetlerin ön onayını vermek, bağımsız denetçi ile Şirket arasındaki sözleşmeyi hazırlamak ve denetlemek, Şirketin bağımsız denetim sistemini, iç kontrol ve iç denetim mekanizmalarının işleyişini ve verimliliğini gözetmek konularında görev yapmak üzere Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan ve yetkilendirilen Denetim Komitesinin çalışma usul ve esaslarını belirlemektir.
Dayanak
(1) Bu Yönerge, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenen kurumsal yönetim ilkeleri de dikkate alınarak, Şirket Esas Sözleşmesinin 16 ncı maddesi ve Türk Ticaret Kanunu’nun 366 ncı maddesi uyarınca çıkarılmıştır.
Tanımlar
(1) Bu Yönergede geçen;
a) Denetim ve Gözetim Kurulu: Borsa İstanbul A.Ş. Denetim ve Gözetim Kurulu’nu,
b) Esas Sözleşme: 03/04/2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğünde tescil edilen ve 04/04/2013 tarih ve 8293 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilen Borsa İstanbul A.Ş. Esas Sözleşmesini,
c) Genel Müdür: Borsa İstanbul A.Ş. Genel Müdürü’nü,
ç) Kanun: 14 Şubat 2011 tarih ve 27846 Sayılı Resmi Gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nu,
d) Komite: Borsa İstanbul A.Ş Denetim Komitesi’ni,
e) Komite Başkanı: Borsa İstanbul A.Ş Denetim Komitesi Başkanı’nı,
f) Özel Kalem Bölümü: Borsa İstanbul A.Ş. Özel Kalem Bölümü’nü,
g) Şirket: Borsa İstanbul A.Ş.’yi,
ğ) Takasbank: İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’yi,
h) Yönetim Kurulu: Borsa İstanbul A.Ş’nin karar organını,
ı) Yönetim Kurulu Başkanı: Borsa İstanbul A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı’nı,
ifade eder.
Komitenin oluşumu ve yapısı
(1) Komite, Yönetim Kurulu tarafından kendi üyeleri arasından seçilen en az iki üyeden oluşur. Gerek duyulduğunda Yönetim Kurulu üyesi olmayan, konusunda uzman kişilere de Komitede görev verilebilir.
(2) Komite üyeleri, her yıl olağan genel kurul toplantısından sonra yapılacak ilk Yönetim Kurulu toplantısında tekrar belirlenir. Komite Başkanı bağımsız üyeler arasından Yönetim Kurulunca seçilir. Komitede Şirket Genel Müdürü görev almaz.
(3) Yıl içerisinde komite üyeliğinde boşalma olursa, yerine ilk yönetim kurulu toplantısında gerekli nitelikleri taşıyan yeni üye seçilir.
Komitenin çalışma usul ve esasları
(1) Komite, en az iki ayda bir olmak üzere düzenli olarak Şirket merkezinde toplanır; işlerin gerektirdiği hallerde Komite Başkanının çağrısı üzerine ayrıca toplanabilir. İhtiyaç hâlinde Komite üyeleri veya Yönetim Kurulu Başkanı Komiteyi toplantıya çağırabilir. Toplantı gündemi, Komite Başkanı tarafından belirlenir. Ancak, üyelerin çoğunluğunun kararı ile gündeme yeni bir madde eklenmesi mümkündür. Komite, gerekli gördüğü Şirket yöneticisi veya uzman kişileri toplantılarına davet edebilir ve görüşlerini alabilir.
(2) Komite, üyelerin salt çoğunluğu ile toplanır ve kararlarını toplantıya katılanların çoğunluğu ile alır. Oyların eşitliği hâlinde Komite Başkanının oyu doğrultusunda karar alınır.
(3) Toplantı ve karar yeter sayısı kurallarına uyulması kaydıyla, Komite toplantılarının, uzaktan erişimi sağlayan her türlü teknolojik yöntemle de yapılması mümkündür.
(4) Komite toplantılarında alınan kararlar yazılı hâle getirildikten sonra Komite üyeleri tarafından imzalanır. Bu kararlardan Yönetim Kurulunca onaylanması gerekenler ile Komite tarafından Yönetim Kuruluna sunulması gerekli görülenler, ilk Yönetim Kurulu toplantısı gündemine alınmak üzere Özel Kalem Bölümüne bildirilir. Komite kararları, Komite sekretaryasını da yürüten Özel Kalem Bölümünde saklanır. Denetim Komitesi toplantılarında tutanağa geçirilen kararların Yönetim Kuruluna arzı sürecinde gerekli yazışmalar Denetim ve Gözetim Kurulu Başkanı tarafından yürütülür.
(5) Komite, görev alanı ile ilgili olarak gerek duyduğu durumlarda, gizlilik ilkelerine uyarak Şirket yöneticileri, Şirket çalışanları, bağımsız denetçi veya Şirket ile ilişkili kişi ve kuruluşların temsilcileri ile görüşebilir; ihtiyaç duyduğu konularda dışarıdan bağımsız uzman görüşlerinden yararlanabilir, danışmanlık hizmeti alabilir; yetki ve görev alanı ile ilgili hususlarda inceleme, araştırma ve soruşturma yapılması için, Yönetim Kurulu Başkanını da bilgilendirmek suretiyle, Denetim ve Gözetim Kurulunu görevlendirebilir.
(6) Denetim ve Gözetim Kurulu tarafından hazırlanarak Genel Müdür’e arz edilen tüm raporların bir özeti Denetim Komitesine sunulur. Denetim Komitesi tarafından talep edilmesi durumunda raporların bir örneği Denetim Komitesine iletilir.
EN
TR
