Borsa İstanbul Anonim Şirketi Riskin Erken Saptanması Komitesi Görev ve Çalışma Esasları Yönergesi

Tanımlar

(1) Bu Yönerge'de geçen;

a) Bağımsız Denetçi: Bağımsız denetim kuruluşlarının bağımsız denetimle görevlendirdiği her kıdemdeki denetim elemanlarını,

b) Bağımsız Denetim: İşletmelerin kamuya açıklanacak veya Sermaye Piyasası Kurulu’nca istenecek yıllık finansal tablo ve diğer finansal bilgilerinin, finansal raporlama standartlarına uygunluğu ve doğruluğu hususunda, makul güvence sağlayacak yeterli ve uygun bağımsız denetim kanıtlarının elde edilmesi amacıyla bağımsız denetim standartlarında öngörülen gerekli tüm bağımsız denetim tekniklerinin uygulanarak, defter, kayıt ve belgeler üzerinden denetlenmesi ve değerlendirilerek rapora bağlanmasını,

c) Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi: Sermaye Piyasası Kurulu’nca düzenlenen Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde belirtilen bağımsızlık kriterlerini sağlayan yönetim kurulu üyesini,

ç) Borsa: Borsa İstanbul A.Ş.’yi,

d) Esas Sözleşme: Borsa İstanbul A.Ş. Esas Sözleşmesi’ni,

e) Genel Müdür: Borsa İstanbul A.Ş. Genel Müdürü’nü,

f) Komite: Borsa İstanbul A.Ş. Riskin Erken Saptanması Komitesi’ni,

g) Komite Başkanı: Borsa İstanbul A.Ş. Riskin Erken Saptanması Komitesi Başkanı’nı,

ğ) Kurumsal Yönetim İlkeleri: Sermaye Piyasası Kurulu’nun 3 Ocak 2014 tarihli ve 28871 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği’nin Ek’inde yer alan Kurumsal Yönetim İlkeleri’ni,

h) Raportör: Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Uyum Direktörlüğü’nü,

ı) Üst Yönetim: Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcıları ile Denetim ve Gözetim Kurulu Başkanı’nı,

i) Yönetim Kurulu: Borsa İstanbul A.Ş. Yönetim Kurulu’nu,

j) Yönetim Kurulu Başkanı: Borsa İstanbul A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı’nı,

k) Yönetim Kurulu Ofisi ve Özel Kalem Direktörlüğü: Borsa İstanbul A.Ş. Yönetim Kurulu Ofisi ve Özel Kalem Direktörlüğü’nü

ifade eder.

Komite’nin oluşumu ve yapısı

(1) Komite, Yönetim Kurulu tarafından kendi üyeleri arasından seçilen en az iki üyeden oluşur. Komite’nin iki üyeden oluşması halinde üyelerin her ikisinin, ikiden fazla üyesinin bulunması halinde ise çoğunluğunun, icrada görevli olmayan Yönetim Kurulu üyelerinden oluşması zorunludur. Yönetim Kurulu üyesi olmayan, konusunda uzman kişilere Komite’de üye olarak görev verilebilir.

(2) Komite Başkanı bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri arasından Yönetim Kurulu’nca seçilir. Komite üyeleri, her yıl olağan genel kurul toplantısından sonra yapılacak ilk Yönetim Kurulu toplantısında tekrar belirlenir. Komitede Genel Müdür görev almaz.

(3) Komite yapısının herhangi bir nedenden dolayı bu maddenin birinci fıkrasında belirtilen kriterleri kaybetmesi halinde, izleyen ilk Yönetim Kurulu toplantısında bu maddenin birinci fıkrası gözetilerek yeni üye görevlendirilir.

(4) Komite’nin raportörlüğünü Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Uyum Direktörlüğü; sekreterya görevini Yönetim Kurulu Ofisi ve Özel Kalem Direktörlüğü yürütür.

İKİNCİ BÖLÜM

Çalışma Esasları

Komite’nin çalışma usul ve esasları

(1) Komite, en az iki ayda bir olmak üzere düzenli olarak toplanır; işlerin gerektirdiği hallerde Komite Başkanının çağrısı üzerine ayrıca toplanabilir. İhtiyaç halinde Komite üyeleri veya Yönetim Kurulu Başkanı Komite’yi toplantıya çağırabilir. Toplantı gündemi, Komite Başkanı tarafından belirlenir. Ancak, üyelerin çoğunluğunun kararı ile gündeme yeni madde eklenmesi mümkündür.

(2) Komite, üyelerin salt çoğunluğu ile toplanır ve kararlarını toplantıya katılanların çoğunluğu ile alır. Oyların eşitliği halinde Komite Başkanı’nın oyu doğrultusunda karar alınır.

(3) Toplantı ve karar yeter sayısı kurallarına uyulması kaydıyla, Komite toplantılarının, uzaktan erişimi sağlayan her türlü teknolojik yöntemle de yapılması mümkündür.

(4) Komite toplantılarında alınan kararlar yazılı hale getirildikten sonra Komite üyeleri tarafından imzalanır. Bu kararlardan Yönetim Kurulu’nca onaylanması gerekenler ile Komite tarafından Yönetim Kurulu’na sunulması gerekli görülenler, Yönetim Kurulu Ofisi ve Özel Kalem Direktörlüğü’ne bildirilir. Komite kararları, Yönetim Kurulu Ofisi ve Özel Kalem Direktörlüğü’nde saklanır.

(5) Komite, görev alanı ile ilgili olarak gerek duyduğu durumlarda, gizlilik ilkelerine uyarak Borsa yöneticileri, çalışanları, bağımsız denetçi veya Borsa ile ilişkili kişi ve kuruluşların temsilcileri ile görüşebilir; ihtiyaç duyduğu konularda dışarıdan bağımsız uzman görüşlerinden yararlanabilir, toplantılara davet edebilir, danışmanlık hizmeti alabilir.