39-162 Elektrik Üretim Anonim Şirketi Genel Müdürlüğü Bütçe Yönergesi

(2) Bu Yönerge hükümleri, Teşekkülün yıllık işletme bütçesinin hazırlanmasındaki ilkeleri kapsar.

Dayanak

(1) Bu Yönerge; Kamu İktisadi Teşebbüsleri hakkındaki 8/6/1984 tarih ve 233 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile bu KHK’ nın bazı maddelerini değiştiren 22/1/1990 tarih ve 399 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 233 sayılı KHK uyarınca 7/10/2020 tarih ve 31267 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Elektrik Üretim Anonim Şirketi Ana Statüsü hükümlerine dayanılarak hazırlanmıştır.

Tanımlar

(1) Bu yönergede geçen;

a) Birim: Merkez teşkilatında; Teftiş Kurulu Başkanlığı, Hukuk Müşavirliği, daire başkanlıkları ile müstakil müdürlükleri, taşra teşkilatında; belirli hizmetleri bünyesinde toplayıp, yürüten ve uygulayan işletme, tesis ve diğer müdürlükleri,

b) İşletme: Teşekkülün mal ve hizmet üreten santral, fabrika ve diğer birimlerini,

c) İşletme bütçesi: Geçmiş yıllardaki mali, iktisadi, sınai, ticari, teknik ve idari yönden elde edilen bilgilere, tecrübelere ve karlılık ile verimlilik prensiplerine dayanılarak bir sonraki seneye ait faaliyetlerin yıllık genel yatırım ve finansman programındaki hedeflere uygun olarak yürütülmesini temin için hazırlanan bir çalışma planını,

ç) Genel Müdürlük: Merkez teşkilatında yer alan birimleri,

d) Merkez Teşkilatı: Genel Müdürlük merkez birimlerini,

e) Orta Vadeli Program: Makro politikaları, gösterge niteliğindeki temel ekonomik büyüklükleri, toplam gelir ve gider dengesi, bütçe ve kamu idarelerinin ödenek teklif tavanlarını içeren programı,

f) Taşra Teşkilatı: Merkez teşkilatı dışında kalan, işletme ve tesis müdürlükleri ile diğer birimleri,

g) Teşekkül: Elektrik Üretim Anonim Şirketi Genel Müdürlüğünü

ifade eder.

İKİNCİ BÖLÜM

İşletme Bütçeleri Hazırlanışı

İşletme bütçeleri

(1) İşletme bütçeleri; satış, üretim, stok, alım, sarfiyat, yatırım, finansman ve personel kadroları şeklinde programlara ayrılır. Bu programlara göre işletme bütçeleri hazırlanır. Sarfiyatlar, Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğinde sınıflandırılan gider çeşitlerine göre hazırlanır ve raporlanır. İşletme bütçeleri, Mali İşler ve Finans Yönetimi Dairesi Başkanlığı koordinatörlüğünde hazırlanır.

(2) İşletme bütçeleri; Orta Vadeli Program hedefleri ile karara bağlanan yıllık genel yatırım ve finansman programları göz önünde tutulmak ve 6 ‘ncı maddenin birinci fıkrasındaki bentler dikkate alınmak suretiyle; Teşekkülün merkez ve taşra teşkilatında bulunan ilgili birimlerdeki yetkililerce yapılacak toplantılarda sağlanacak mutabakat çerçevesinde hazırlanır.

(3) Teşekkülün merkez ve taşra birimlerinde hazırlanan işletme bütçesi teklifleri Teşekkülün ihtisas dairelerince hedeflere uygunluk, karlılık ve verimlilik açısından incelenir. Eksiklik görüldüğü taktirde tamamlanması için ilgili birimlere iade edilip eksiklikler tamamlandıktan sonra işletme bütçelerine son şekli verilerek süresi içinde Yönetim Kurulunun onayına sunulur.

(4) İşletme bütçeleri onaylandıktan sonra kesinleşen birer örneği, Genel Yatırım ve Finansman Programında belirtilen kurum ve kuruluşlara gönderilir.

İşletme bütçesinin revizesi

(1) İşletme bütçesini oluşturan satış, üretim, alım ve sarfiyat programlarının değerlerinde artış veya azalış olması durumunda; Kamu İktisadi Teşebbüsleri (KİT) ve Bağlı Ortaklıklarının Genel Yatırım ve Finansman Programının İşletme Bütçesi bölümündeki belirtilen oran/oranlar dikkate alınarak Yönetim Kurulu tarafından işletme bütçesi revize edilir. Belirtilen oran/oranlar aşıldığı takdirde, revize bütçe talebi Hazine ve Maliye Bakanlığına iletilir. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından onaylanan bütçe verileri üzerinden işletme bütçeleri revize edilir.

(2) Revize işletme bütçeleri; birimlerin talepleri ve bütçe fiili durumları dikkate alınarak Mali İşler ve Finans Yönetimi Dairesi Başkanlığı koordinasyonunda hazırlanır.

İşletme bütçelerinin hazırlanmasında göz önünde bulundurulacak hususlar

(1) Orta Vadeli Programda Teşekkülümüz ile ilgili yer verilen teklif ve hedefler ile yıllık genel yatırım ve finansman programları dikkate alınmak suretiyle düzenlenecek işletme bütçelerinin hazırlanmasında;

a) İçinde bulunan yılın ilk altı aylık fiili verilerinin esas alınması,

b) Programlarda tespit edilecek hedeflerin fiilen erişilmiş bulunan seviyenin altında olmaması,

c) İşletme bütçesi için yapılan tahminlerin sağlam bir finansman politikasına imkan verecek şekilde olması gerekir.