İçişleri Bakanlığı İç Denetim Yönergesi

Dayanak

(1) Bu Yönerge;

a) 10/12/2003 tarihli ve 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 63'üncü ve 64’üncü maddeleri,

b) İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliği,

c) Kamu İç Denetim Rehberi ve Kamu İç Denetim Standartları,

esas alınarak hazırlanmıştır.

Tanımlar

(1) Bu Yönergede geçen;

a) Bakan: İçişleri Bakanını,

b) Bakanlık: İçişleri Bakanlığını,

c) Başkan: İç Denetim Birimi Başkanını,

ç) Başkanlık: İç Denetim Birimi Başkanlığını,

d) Denetim Gözetim Sorumlusu: Her iç denetim faaliyetinin denetim standartlarına uygun olarak yürütülmesini sağlamak amacıyla Başkan tarafından iç denetim gözetim sorumlusu olarak görevlendirilen iç denetçiyi,

e) İç Denetçi: Bu Yönerge ve ilgili mevzuat çerçevesinde iç denetim faaliyetlerini gerçekleştirmekle sorumlu İç Denetim Birimi Başkanı ve her düzeyde sertifika sahibi iç denetçileri,

f) İç Denetim: Kamu idaresinin çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek ve rehberlik yapmak amacıyla yapılan bağımsız, nesnel güvence sağlama ve danışmanlık faaliyetini.

g) İç Denetim Birimi: İç Denetim Birimi Başkanı, Başkan Yardımcısı ve iç denetçiler ile ihtiyaca göre görevlendirilen diğer personelden oluşan organizasyonu,

ğ) Kanun: 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununu,

h) Kamu İç Denetim Standartları (KİDS): İç denetim faaliyetinin yürütülmesine ilişkin Kurul tarafından belirlenen standartları,

ı) Kurul: İç Denetim Koordinasyon Kurulunu,

i) Kalite Güvence ve Geliştirme Programı (KGGP):İç Denetim Koordinasyon Kurulunca ve iç denetim birimi başkanlığınca Bakanlıkta yürütülen iç denetim faaliyetinin, tüm yönleriyle değerlendirilmesi, iç denetimin tanımına, denetim standartlarına ve etik kurallara uygunluğunun incelenmesi ve geliştirilmesine ilişkin programı,

j) Meslek Ahlak Kuralları: Kamu İç Denetçileri Meslek Ahlak Kurallarını,

k) Rehber: Kurul tarafından çıkarılan Kamu İç Denetim Rehberini,

l) Sertifika: 5018 sayılı Kanun uyarınca verilen kamu iç denetçi sertifikasını,

m) Üst Yönetici: İçişleri Bakanlığı Müsteşarını,

n) Yönerge: İçişleri Bakanlığı İç Denetim Yönergesini,

o) Yönetmelik: İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliği, ifade eder.

İKİNCİ BÖLÜM

Birimin Yapısı, Görevleri, Teşkilat Şeması ve Görev Dağılım Çizelgesi

İç Denetim Birimi Başkanlığının yapısı

(1) İç Denetim Birimi Başkanlığı; Başkan, Başkan Yardımcısı ve iç denetçiler ile ihtiyaca göre görevlendirilen büro personelinden oluşur.

(2) İç Denetim Birimi Başkanlığı idari yönden doğrudan Üst Yöneticiye bağlı olarak faaliyetlerini yürütür ve Üst Yönetici dışındaki makam veya mercilerle ilişkilendirilemez.

Başkanın görevlendirilmesi

(1) Başkan, iç denetçiler arasından mesleki tecrübe, temsil yeteneği ve liyakat esasları gözetilmek suretiyle Üst Yönetici tarafından görevlendirilir. Bu görevlendirme en geç 10 iş günü içinde İç Denetim Koordinasyon Kuruluna bildirilir

(2) Başkanın yokluğu halinde Başkanlığa, Başkan Yardımcısı vekâlet eder.

Başkan yardımcısının görevlendirilmesi

(1) Başkana yardımcı olmak üzere, Başkanın teklifi ve Üst Yöneticinin onayı ile iç denetçilerden biri Başkan Yardımcısı olarak görevlendirilebilir.

İç denetim faaliyetinin kapsamı

(1) Bakanlığın tüm birimlerinin işlem ve faaliyetlerinin, risk esaslı denetim plan ve programları kapsamında denetim standartlarına uygun olarak değerlendirilmesi iç denetim faaliyetlerinin kapsamını oluşturur.

Teşkilat şeması

(1) Başkanlığın teşkilat şeması; temel yetki ve sorumluluk dağılımını, hesap verebilirliği ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde Ek-1'deki gibi belirlenmiştir. Teşkilat şeması Başkan tarafından onaylanarak personele duyurulur.

Görev dağılım çizelgesi

(1) Personelin asli olarak yürüttüğü göreve ilişkin bilgileri ile geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma durumlarında görevi devralacak personel bilgilerini içeren Görev Dağılım Çizelgesi Ek-2'de gösterilmiştir. Güncellenen Görev Dağılım Çizelgesi Başkan tarafından onaylanarak personele duyurulur.