3039 Meteoroloji Genel Müdürlüğü İç Denetim Yönergesi

(2) Bu Yönerge, Meteoroloji Genel Müdürlüğü bünyesinde yürütülen iç denetim faaliyetleri, İç Denetim Birimi Başkanlığının işleyiş ve yönetimi ile Üst Yönetici, İç Denetim Birimi Başkanı, iç denetçiler, denetlenen birimler ve diğer ilgili birimlerin görev, yetki ve sorumluluklarına ilişkin hususları kapsar.

Dayanak

(1) (Değişik:19/02/2021 tarihli ve 15040 sayılı Olur) Bu Yönerge, Bakanlıklara Bağlı, İlgili, İlişkili Kurum ve Kuruluşlar ile Diğer Kurum ve Kuruluşların Teşkilatı Hakkında 4 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararnamesinin 796 ncı maddesi ile İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin 13 üncü maddesinin üçüncü fıkrasına dayanılarak hazırlanmıştır.

Tanımlar

(1) Bu Yönergede geçen;

a) Bakan: Meteoroloji Genel Müdürlüğünün bağlı olduğu Bakanı,

b) Başkan: Meteoroloji Genel Müdürlüğü İç Denetim Birimi Başkanını,

c) (Ek:19/02/2021 tarihli ve 15040 sayılı Olur) Başkan Yardımcısı: Meteoroloji Genel Müdürlüğü İç Denetim Birimi Başkan Yardımcısını,

ç) Başkanlık: Meteoroloji Genel Müdürlüğü İç Denetim Birimi Başkanlığını,

d) (Değişik:19/02/2021 tarihli ve 15040 sayılı Olur) Birim: Genel Müdürlük merkez hizmet birimleri ile Meteoroloji Bölge Müdürlüğü, Meteoroloji Müdürlüğü ve Döner Sermaye İşletmesini,

e) Denetim ekibi: İç denetçi veya iç denetçiler ile denetim gözetim sorumlusundan oluşan ekibi,

f) Denetim gözetim sorumlusu: Denetim ve danışmanlık faaliyetlerinin standartlara uygun olarak planlanması, yürütülmesi ve raporlanmasını gözetmek amacıyla Başkan tarafından görevlendirilen kıdemli iç denetçiyi,

g) Denetlenen birim yöneticisi: Denetlenen birimin en üst yöneticisini,

ğ) Genel Müdürlük: Meteoroloji Genel Müdürlüğünü,

h) İç denetçi: Bu Yönerge ve ilgili mevzuat çerçevesinde iç denetim faaliyetlerini gerçekleştiren Meteoroloji Genel Müdürlüğü iç denetçilerini,

ı) İç denetim: Meteoroloji Genel Müdürlüğünün çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek ve rehberlik yapmak amacıyla gerçekleştirilen bağımsız, nesnel güvence sağlama ve danışmanlık faaliyetini,

i) Kanun: 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununu,

j) Kurul: İç Denetim Koordinasyon Kurulunu,

k) Rehber: Kamu İç Denetim Rehberini,

l) Tebliğ: Kamu İç Denetim Genel Tebliğini,

m) Üst yönetici: Meteoroloji Genel Müdürünü,

n) Yönerge: Meteoroloji Genel Müdürlüğü İç Denetim Yönergesini,

o) Yönetmelik: İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliği, ifade eder.

İKİNCİ BÖLÜM

İç Denetim Faaliyetinin Amacı, Kapsamı, Uygulanması ve Standartları

İç denetim faaliyetinin amacı

(1) İç denetim faaliyeti; Genel Müdürlük faaliyetlerinin ulusal politikalara, kalkınma planına, yıllık programlara, stratejik plana, performans programına ve mevzuata uygun bir şekilde planlanarak yürütülmesini; kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasını; bilgilerin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve zamanında elde edilebilirliğini sağlamayı amaçlar.

(2) İç denetim faaliyeti; risk yönetimi, iç kontrol ve kurumsal yönetim süreçlerinin etkinliğini değerlendirmeye ve geliştirmeye yönelik sistemli ve disiplinli bir yaklaşımla Genel Müdürlüğün hedeflerine ulaşmasına yardımcı olmak amacıyla yürütülür.

İç denetimin faaliyetinin kapsamı

(1) Birimler tarafından yürütülen program, proje, süreç, faaliyet ve işlemler iç denetim faaliyeti kapsamında yer alır.

İç denetim faaliyetinin uygulanması

(1) İç denetim kapsamında yürütülecek denetim faaliyetleri; uygunluk denetimi, mali denetim, performans denetimi, bilgi teknolojileri denetimi ve sistem denetimi uygulamalarından oluşur. Bu kapsamda;

a) (Değişik:19/02/2021 tarihli ve 15040 sayılı Olur) Uygunluk denetimi: Genel Müdürlüğün faaliyet ve işlemlerinin ilgili kanun, Cumhurbaşkanlığı kararnameleri, yönetmelik ve diğer mevzuata uygunluğunun incelenmesidir.

b) Mali denetim: Gelir, gider, varlık ve yükümlülüklere ilişkin hesap ve işlemlerin doğruluğunun; mali sistem ve tabloların güvenilirliğinin değerlendirilmesidir.

c) Performans denetimi: Genel Müdürlük yönetiminin bütün kademelerinde gerçekleştirilen faaliyet ve işlemlerin planlanması, uygulanması ve kontrolü aşamalarındaki etkililiğin, ekonomikliğin ve verimliliğin değerlendirilmesidir.

ç) Bilgi teknolojileri denetimi: Denetlenen birimlerin elektronik bilgi ve yönetim sistemleri ile bu sistemlere ilişkin kontrollerin sürekliliğinin, yeterliliğinin ve güvenilirliğinin değerlendirilmesidir.