Posta ve Telgraf Teşkilatı Anonim Şirketi Mali Sorumluluk ve Kasa İşlemleri Yönergesi (368)

Dayanak

(1) Bu Yönerge, 6475 sayılı Posta Hizmetleri Kanununa dayanılarak hazırlanmıştır.

İKİNCİ BÖLÜM

Tanımlar

Tanımlar

(1) Bu Yönergenin uygulanmasında;

a) Belgeler: Muhasebe kayıtlarına dayanak olan her türlü fiş, liste, fatura, tutanak, formül, defter, bordro, senet, tapu senedi, teminat mektupları, vekâletname, taahhütname, sözleşme, makbuz, ödeme emri, poliçe, protokol, beyanname gibi her türlü evrakı,

b) Gişe: PTT Merkez ve Şubelerinde yapılan her türlü kabul, tahsilât ve ödemelerin yapıldığı yerleri,

c) Gişelerin vezneye teslim ettiği paralara ait teslim fişi: Gün sonunda gişe ve şubelerin hâsılatlarını vezneye teslim etmek için kullandıkları numaralı evrakı veya bu amaçla kullanılan bilgisayar çıktısını,

ç) Günlük nakit zimmet fişi: Vezne ile gişe arasında para alıp-vermede kullanılan numaralı evrakı veya bu amaçla kullanılan bilgisayar çıktısını,

d) Kasa: Para ve para niteliğindeki değerlerin saklandığı dayanaklı malzemeden yapılmış kilitli veya şifreli olarak imal edilmiş dolapları,

e) Kasa odaları: Para ve para niteliğindeki değerleri saklamak amacıyla dayanaklı malzemeden yapılmış, kapısı kilitli veya şifreli odaları,

f) Kasa ödenti fişi: Kasalardan çıkan paralar için usulüne göre düzenlenen numaralı evrakı veya bu amaçla kullanılan bilgisayar çıktılarını,

g) Kasa mevcudu: Mesai bitiminde ertesi gün yapılacak işlemler için müdürlüğünce kasada tutulan ve zorunlu nedenlerle aktarılamayan tutarı,

ğ) Kasa sorumlusu: Veznedar ile birlikte kasadan sorumlu tutulan personeli,

h) Kasa tahsilâtı bildirim fişi: Kasaya giren paraların gün sonunda hesap bazında toplam tutarını gösterir icmalini veya bu amaçla kullanılan bilgisayar çıktısını,

ı) Kasa tediyatı bildirim fişi: Kasadan çıkan paraların gün sonunda hesap bazında toplam tutarını gösterir icmalini veya bu amaçla kullanılan bilgisayar çıktısını,

i) Kıymetli evrak kayıt defteri: Muhasebe kayıtlarına dayanak teşkil eden makbuz ve makbuz niteliğindeki her türlü numaralı fiş ve kıymetli evrakın kaydedildiği defteri,

j) Kredi: PTT Merkez ve şubelerindeki gişe hizmetlerinin yürütülmesi için senet mukabili verilen para ve para niteliğindeki değerleri,

k) Mali durum raporu: Kasa ve bankadaki mevcut nakitlerin finans yönetim ve değerlendirme araçlarıyla nemalandırılmasında ve kaynak planlamasında yardımcı olunması için hazırlanan bilgi amaçlı tabloyu,

l) Mahsup muameleleri bildirim fişi: Direkt olarak nakdi ilgilendirmeyen, ancak daha sonra nakde dönüşebilecek borç alacak ilişkilerini düzenleyen evrakı veya bu amaçla kullanılan bilgisayar çıktısını,

m) Malzeme ambarı: Başmüdürlükler bünyesinde her türlü malzemenin muhafaza edildiği yeri,

n) Merkez: Başmüdürlüğe bağlı olarak faaliyetini yürüten ve müdür tarafından yönetilen PTT işyerini,

o) Merkez mevcudu: Başmüdürlük ve PTT Merkez Müdürlüklerinde mesai bitiminde ertesi gün yapılacak işlemler için müdürlüğünce tutulan ve zorunlu nedenlerle merkez kasası ve bankasında bulunan tutarı,

ö) Merkez teşkilatı: Genel Müdürlük denetim hizmetleri, müşavirlik, daire başkanlıkları, birimlerini,

p) Mutemet: Kendisine verilen görevle ilgili malzeme, para ve para niteliğindeki değerleri alan, muhafaza ve ilgili yerlere teslim eden görevli,

r) Muhasebe birimi: Muhasebe ve Finansman Dairesi Başkanlığı Merkez Muhasebe Müdürlüğü, Pttbank Daire Başkanlığı Hesaplaşma Şube Müdürlüğü, Elektronik Hizmetler Daire Başkanlığı Hesaplaşma Şube Müdürlüğü, PTT Başmüdürlüklerinde; Muhasebe Müdürlüğü, İdari Mali Birimler Müdürlüğü Muhasebe Şefliği, İşletme Müdürlüğü Muhasebe Şefliğini,

s) Muhasebe müzekkeresi: Para ve para niteliğindeki değerlerin sayımı ve mutabakatı neticesinde çıkan fazlalık ve noksanlıklar konusunda tanzim ve imza edilerek birim amirine verilen belgeyi, ş) Para: Geçerli Türk Lirası ve yabancı nakit paraları,

t) Para niteliğindeki değerler: Hisse senetleri, tahvil ve bunların kuponları, pullar ile filatelik malzemeler, cevap kuponları, bono, poliçe, çek, teminat mektupları, telefon kartları, posta kartları, ilk gün ve özel gün zarfları, poşet ve portföyler ve PTT A.Ş. tarafından bu mahiyette ve başka adlarda çıkarılacak kıymetler ile üçüncü şahıslar adına alım ve satımı yapılan tüm kıymetleri,