Devlet Konuk Evleri Döner Sermaye İşletmeleri Yönetmeliği

BİRİNCİ BÖLÜM

Genel Hükümler

Amaç ve Kapsam

Bu Yönetmeliğin amacı, Ülkemizi resmi ziyaret eden yabancı zevat ve heyetlerin konaklama ve ağırlanmasını; Dışişleri Bakanlığı ile diğer kamu kurum ve kuruluşlarının temsil, ağırlama, tören ve tanıtma görev ve faaliyetlerini yerine getirmek üzere, Ankara Palas ve Devlet Konuk Evi olarak tahsis edilecek binaların kullanılmasını, işletilmesini, buralarda çalıştırılacak sözleşmeli personele ait esaslar ile harcama esas ve usullerini düzenlemektir.

Hukuki Dayanak

Bu Yönetmelik, 24.6.1994 tarihli ve 4009 sayılı Dışişleri Bakanlığı’nın Kuruluş ve Görevleri Hakkında Kanun’un 54 üncü maddesine dayanılarak hazırlanmıştır.

Tamınlar

Bu Yönetmelikte geçen;

Bakanlık: Dışişleri Bakanlığını,

Daire: İdari ve Mali İşler Dairesini,

İşletme: Devlet Konuk Evleri Döner Sermaye İşletmelerini,

Müdür: Döner Sermaye İşletmesi Müdürünü,

ifade eder.

Misafir Edilecek Kimseler

Devlet Konuk Evlerinde sadece Devlet ve Hükümet Başkanları, Parlamento Başkanları ve heyetleri, Genelkurmay Başkanları, Yüksek Yargı Organları Başkanları ve heyetleri, Bakanlar ve Müsteşarlar, Kuvvet Komutanları ve sayılan başkanların yardımcıları, uluslararası kuruluşların başkanları ve yardımcıları, yabancı vali ve belediye başkanları ile heyet halinde gelinmesi durumunda yukarıdaki zevata refakat edecek üyeler konaklamak için misafir edilebilir ve ağırlanabilir. Ayrıca, Bakanlıkça gerekli görülen hallerde diğer zevat da ağırlanabilir.

Yararlanacak Kişi ve Kuruluşlar

Devlet Konuk Evlerinin konaklama ve ağırlama imkanlarını kullanacak kuruluşlar Cumhurbaşkanlığı, T.B.M.M. Başkanlığı, Başbakanlık ve Dışişleri Bakanlığadır. 4 üncü maddede belirlenen yabancı resmi zevat ve heyetleri ağırlamak kaydıyla, Genelkurmay Başkanı, Yüksek Yargı Organları Başkanları, Bakanlar, Başbakanlık Müsteşarı, Başbakanlığa bağlı müstakil Müsteşarlar, Bakanlık Müsteşarları, Kuvvet Komutanları ile Konuk Evlerinin bulunduğu ilin Valisi ve Belediye Başkanı da bu imkanları kullanabilir. Devlet Konuk Evleri, münhasıran ağırlama maksatları için Türkiye’de mukim diplomatik misyon şefleri ve yardımcıları tarafından da kullanılabilir.

Kamu, kurum ve kuruluşları ile Bakanlığın uygun göreceği dernek, vakıf, oda gibi tüzel ve gerçek kişiler yabancı konuklarını ağırlamak, kuruluş ya da özel günlerini kutlamak için Konuk Evleri imkanlarından yararlanabilir. Konuk Evlerinin hizmetlerinden yararlanan kişi ve kuruluşlar bu hizmetlerin bedelini işletmeye öderler. Cumhurbaşkanı ve Başbakan görevleri ile ilgili olarak gerekli gördükleri hallerde Devlet Konuk Evlerini ağırlama maksadıyla kullanabilirler.

İşletmelerin Kuruluşu

İşletmeler İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanlığına bağlı olarak işletilmek üzere, İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanı’nın teklifi ve Bakanın onayı ile kurulur.

İşletmelerin İdaresi

İşletmeler Bakanlıkça atanan veya görevlendirilen bir İşletme Müdürü ve bir İşletme Müdür Yardımcısı tarafından sevk ve idare edilirler.

İşletme Müdürü, İşletmeyi Bakanlığın direktifleri doğrultusunda yönetmekle görevli olup, Bakanlık İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanına karşı sorumludur.

İKİNCİ BÖLÜM

Görev ve Sorumluluklar

İta Amiri

Döner Sermaye İşletmelerinin ita amiri İşletme Müdürüdür. İşletme Müdürünün yokluğunda ita amirliği görevi Bakanlık İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanı tarafından Konuk Evi İşletme Müdür Yardımcısına devredilebilir.

İşletme Müdürünün Görevleri

İşletme Müdürünün görevleri şunlardır:

a) İşletmenin idari ve mali işlerini kanun, tüzük, yönetmelik, çalışma programları, bütçe esasları ve işletmecilik ilkelerine uygun olarak yürütmek,

b) Döner Sermaye kadrolarına atanan veya görevlendirilen memurlar ile İşletmeye alınan işçilerin görevlerini, iş bölümü esasları dahilinde düzenlemek, izlemek ve denetlemek,

c) Döner Sermaye memurlarının atamalarım teklif etmek ve İşletmeye alınması, çıkarılması ve işçilerin özlük haklarına ilişkin işleri yapmak,

d) İşletmenin çalışma programlarını hazırlamak,

e) Demirbaşlar ile diğer malzemelerin iyi bir şekilde kullanılması, saklanması ve korunmasını sağlamak için gerekli tedbirleri almak,

f) Ambar ve ayniyat işlerinin usulüne göre yürütülmesini sağlamak ve gerekli denetimi yapmak.

Sayman

Döner sermayenin mali işleri ve muhasebe işlemleri Maliye Bakanlığınca atanacak sayman tarafından yürütülür.

Saymanın izin ve diğer nedenlerle görevi başında bulunmadığı zamanlarda bu görev Maliye Bakanlığınca görevlendirilen memurlar eliyle vekaleten yürütülür.

Saymanın Görevleri

Saymanın başlıca görevleri şunlardır:

a) Mali işler ile muhasebe işlerini mevzuatta belirtilen usullere uygun şekilde yapmak ve yaptırmak,

b) Usulüne uygun olarak tahakkuk ettirilen istihkakları sahiplerine ödemek ve gelirleri tahsil etmek,

c) Muhasebe defter ve kayıtlarını tutmak ve tutturmak,

d) İşletmenin alacak, borç ve her türlü gelirlerinin zamanında tahsil edilmesini veya ödenmesini sağlamak ve gerekli takibatı yapmak,

e) Mali yılın bitimini izleyen iki ay içinde İşletmenin envanterini, kesin mizanını ve bilançosunu düzenlemek ve asılları ile birlikte gelir, gider belgelerini denetim için Sayıştaya, bilanço ve eklerinin onaylı birer örneğini de aynı süre içinde Maliye Bakanlığı’na göndermek,

f) Banka ve kasada bulunan para ve bu mahiyetteki kıymetli evrakın kontrolünü yapmak,

g) İşletmenin bütçe taslağını ilgililerle birlikte hazırlamak ve gereği için İşletme Müdürüne sunmak,

h) Aylık mizanları izleyen ayın 9’una kadar düzenlemek,

ı) Mali yılın bitimini takip eden 2 ay içinde İşletmenin envanterini, kat’i mizanını ve bilançosunu düzenleyerek Daireye sunmak,

i) Gelir ve giderlere ait her türlü belge, defter ve makbuzları saklamak,

j) Veznedar, ambar memuru ve ayniyat memurunu 2.6.1934 tarih ve 2489 sayılı Kefalet Kanunu dahilinde kontrol etmek,

k) Sayman mutemetleri ile ita amirleri mutemetlerinin hesaplarını kontrol etmek ve Yönetmeliğe uymalarını sağlamak,

l) Muhasebe ile ilgili diğer işleri yapmak.

Saymanın Ödemeden Önce Yapacağı İnceleme

Sayman gider tahakkuk belgelerinde aşağıdaki hususları aramak ve sağlamakla yükümlüdür:

a) Bütçede yeteri kadar ödenek bulunması,

b) Giderlerin bütçedeki tertibine uygun olması,

c) Giderlerin kanun, tüzük, kararname ve yönetmeliklere uygun olması,

d) Ödeme belgelerine bağlanacak kanıtlayıcı belgelerin tamam olması,

e) Hak sahibinin kimliği,

f) Atama ve istihdamın kadro dahilinde olması ve istihdam sözleşmelerinin Maliye Bakanlığınca vize edilmiş olması,

g) Maddi hata bulunmaması.

Saymanın yaptığı inceleme sonunda bu maddede belirtilen hususlara uygun görmediği ödemeleri yapmayarak ödemeye ilişkin belgeleri gerekçesi ile birlikte tahakkuk memuruna geri gönderir. Saymanın (a), (d), (e), (f), (g) bentlerinde yazılı hususlara aykırılık nedeniyle geri çevirmeleri kesin olup Sayman ödemeye zorlanamaz.

Bu maddenin (b) ve (c) bentlerinde yazılı hususlara aykırılık nedeniyle geri çevirmelerde, ita amirince yazılı olarak sorumluluk üstlenildiği takdirde sayman ödemeyi yapar, bu durumda sorumluluk ita amirine aittir.

Saymanın Sorumluluğu

Sayman, bu Yönetmeliğin 11 ve 12 nci maddelerinde sayılan görevlerden dolayı, ilgisine göre tek başına veya tahakkuk memuru, ita amiri ve ilgili diğer memurlarla birlikte ortaklaşa sorumludur.

Tahakkuk Memurları

Döner sermayeden yapılacak giderler ile tahsil edilecek gelirlerin tahakkuk işlemleri, ita amirince görevlendirilen tahakkuk memurları tarafından yerine getirilir.

Tahakkuk Memurunun Görevleri

Tahakkuk memuru “giderlere ilişkin tahakkuk belgeleri üzerinde aşağıda belirtilen hususları aramakla yükümlüdür:

a) Bütçede yeteri kadar ödenek bulunması,

b) Giderlerin bütçedeki tertiplere uygun olması,

c) Giderlerin kanun, tüzük, kararname ve yönetmeliklere uygun olması,

d) Ödeme fişine bağlanması gereken taahhüt ve tahakkuk belgelerinin tamam olması,

e) Atama ve istihdamın kadro dahilinde olması ve İstihdam sözleşmelerinin Maliye Bakanlığı’nca vize edilmiş olması,

f) Maddi hata bulunmaması.

Birleşemeyecek Görevler

İta amirliği, tahakkuk memurluğu ve saymanlık görevlerinden ikisi bir kişi üzerinde birleşemez.

Veznedar

Döner Sermaye işletmelerinde, para almak ve kasadan yapılan ödemelere ilişkin işler kefalete tabi veznedarlar tarafından yapılır.

Veznedarın izin gibi nedenlerle görevinden geçici olarak ayrılması halinde bu görev kefalete tabi memurlardan birisine verilir.

Veznedarın Görevleri

Veznedarın görevleri şunlardır:

a) Tamamlanmış belgelere dayanarak ve usulüne uygun olarak para alma ve ödeme işlerini yapmak,

b) Tahsil edilen ve ödenen paraları günü gününe kasa defterine kaydetmek ve bu kayıtların belgelere ve muhasebe kayıtlarına uygunluğunu sağlamak,

c) Döner sermayeye ait para ve kıymetli evrakı işletmenin kasasında saklamak,

d) Tahsilata ve ödemeye ait belgelerin dip koçanlarıyla kasa defterini, vesair belgeleri saklamak,

e) Saymanın vereceği sair işleri yapmak.

Veznedarın Sorumluluğu

Veznedar, vezne mevcudunun defter ve kayıtlara göre noksan olmasından, veznedeki kıymetlerin ziyan ve eksilmesinden doğrudan doğruya sorumludur.

Sayman Mutemetleri

Saymanlıkça tahsilinde güçlük görülen döner sermaye gelirleri, saymanlıkça teklif edilen ve mutemetliği ita amirince onaylanan kefalete tabi sayman mutemetlerince tahsil edilir.

Döner sermaye gelirlerinden hangilerinin sayman mutemetlerince tahsil edileceği, saymanın teklifi üzerine ita amirinin oluru ile tesbit olunur.

Ayniyat Memuru

İşletmelerin ayniyat işleri saymana karşı sorumlu olan kefalete tabi ayniyat memurları tarafından yürütülür. Ayniyat memuru, Bakanlıkça atanır veya görevlendirilir.

Ayniyat memurunun izin veya hastalık gibi nedenlerle görevi başında bulunmadığı zaman bu görev ambar memuru veya kefalete tabi diğer memurlar tarafından yerine getirilir.

Ayniyat Memurunun Görevleri

Ayniyat memurunun görevleri şunlardır:

a) Ayniyat Talimatnamesi gereğince ayniyat işlerini yürütmek, bunlarla ilgili kayıt ve defterleri tutmak,

b) Ayniyat kayıtlarına ilişkin defter ve belgeleri saklamak,

c) Saymana ayniyat hesabını vermek,

d) Ambar memurunun bulunmadığı hallerde ambar memurunun görevlerini yapmak,

e) Döner Sermaye bütçesinden alınan demirbaş ve diğer eşya, malzeme ile mefruşatın kayıtlarını tutmak ve muhafaza etmek.

Ambar Memuru

İşletmenin çalışma konusu ve ambar işlerinin hacmi gözönünde tutularak atanacak veya görevlendirilecek ambar memurları aşağıda gösterilen işleri yaparlar:

a) Ambarın sevk ve idaresini sağlamak,

b) Gerek hariçten satın alınan, gerekse işletme tarafından üretilip imâl edilerek ambara giren malzemelerin kaydını tutmak, muhafaza etmek ve bunları yangın, çürüme, bozulma, akma gibi her türlü tehlike ve zararlardan korumak, kendilerinin alamayacakları koruma tedbirleri için İşletme Müdürüne yazılı olarak bilgi vermek, tekliflerde bulunmak,

c) Ambar stoklarının kayıtlarını tutmak,

d) Ambara giren malzeme ve malları tasnif etmek, tertipli ve iyi bir şekilde muhafaza etmek,

e) Ambardaki malzeme ve eşyayı yetkililerin yazılı isteğine dayanan alındı karşılığında ilgililere vermek,

f) Gelen ve satınalınan malları muayene komisyonuna muayene ettirmek ve ambara girişlerini düzenlemek,

g) Ambardan sevk edilecek mal ve malzemelerin sevk belgelerini düzenlemek,

h) Ambar mizanlarını dengelemek, çıkarmak ve muhasebe ile uygunluğunu sağlamak,

ı) Ambarda saklanan malzeme ve eşyalarda meydana gelen hasarlar için gerekli belgeleri düzenlemek, kayıtlardan çıkarılacak veya imha edilecek malzeme veya eşya için Ayniyat Talimatnamesi hükümleri gereğince gerekli işlemleri yaparak, ita amirinin onayından sonra ambar kayıtlarından düşmek,

i) İşletme Müdürü, sayman ve diğer yetkililerin verecekleri işleri yapmak.

Ambar memurları ayniyat memurlarına ilişkin usule göre atanırlar. Ambar memurunun görevden ayrı kaldığı hallerde bu görev İşletmenin kefalete tabi diğer memurları tarafından yerine getirilebileceği gibi, ayniyat ile ambar memurluğu aynı memur eliyle de yürütülebilir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

İstihdam Şekli ve Çalışma Esasları

İstihdam Şekli

Devlet Konuk Evi Döner Sermaye İşletmelerinin kefalete tabi kadrolu memurlar dışındaki yönetim ve hizmet personeli Dışişleri Bakanlığı’nca sözleşmeli olarak çalıştırılır. Bu sözleşmelerin süreleri bir yıldan fazla olamaz.

Devlet Konuk Evi Döner Sermaye İşletmelerinde çalıştırılacak sözleşmeli personel aşağıda gösterildiği şekilde gruplandırılmıştır:

a) Yönetim ve Sekreterlik Hizmetleri:

İşletme Müdürü

İşletme Müdür Yardımcısı Sekreter-Daktilograf

b) Büro Hizmetleri:

Maliyet Kontrol Görevlisi Kasiyer

c) Resepsiyon, Santral, Güvenlik Hizmetleri,

Genel ve Kal Temizlik, Çamaşırhane Hizmetleri:

Housekeeper

Rezervasyon Görevlisi Resepsiyon Şefi

Karşılamacı

Bellboy, resepsiyon

Kapı Kontrol Görevlisi Santralci

Güvenlik Görevlisi

Kat Hizmetlisi

Genelalan Temizlikçisi

Katlar Temizlikçisi

Terzi

Ütücü-Çamaşırhaneci

d)Yiyecek-İçecek Servisi, Mutfak, Büfe, Kasa ve Bulaşıkhane Hizmetleri:

Yiyecek-İçecek Departman Şefi

Maitre d’Hotel Garson

Barmen

Aşçıbaşı

Aşçıbaşı Yardımcısı

Aşçı

Aşçı Yardımcısı Pastacı

Pastacı Yardımcısı

Bulaşıkçı

e) Teknik Servis:

Telefoncu

Sıhhi Tesisatçı

Elektrikçi

Kaloriferci

Marangoz

Boyacı

Elektrik Tesisatçısı

Şoför

Bahçıvan

İşletme Müdürü ile teması sağlamak üzere gerekli görüldüğü takdirde (b), (c), (d) ve (e) hizmet bölümlerinde çalışan personelden biri bölüm şefi olarak görevlendirilebilir.

Çalışma Esasları

Sözleşmeli personelin çalışma esasları aşağıdaki şekilde tesbit edilir;

a) Devlet Konuk Evleri personeline ödenebilecek sözleşme ücretlerinin üst ve alt sınırları her yılın birinci ayı sonuna kadar Dışişleri Bakanlığı’nın teklifi, Devlet Personel Başkanlığının olumlu görüşü üzerine Maliye Bakanlığınca belirlenir.

Ancak, tesbit edilecek üst sınırlar 6/6/1978 tarih ve 7/15754 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile yürürlüğe konulan “Sözleşmeli Personel Çalıştırılmasına İlişkin Esaslar”ın değişik 3 üncü maddesinde belirtilen üst sınırın % 30 fazlasını geçemeyeceği gibi, % 30 artışlı bu üst sınır ile sözleşme yapılacak personelin sayısı da her işletmede çalıştırılacak toplam personel sayısının % 3 ünü geçemez.

b) Bakanlık, Devlet Konukevi Döner Sermaye İşletmelerinde çalıştırılacak sözleşmeli elemanların unvan, sayı ve ücretlerini belirten cetvelleri ve tip sözleşme örneklerini, her mali yılın birinci ayı sonuna kadar Maliye Bakanlığına bildirerek vize ettirmek zorundadır. Bütçe yılı içinde görevlendirilecek yeni sözleşmeli personel için de düzenlenecek ek cetvellerin ve farklı hükümler ihtiva etmesi halinde tip sözleşme örneklerinin Maliye Bakanlığına vize ettirilmesi gereklidir. Sözkonusu vize işlemleri yapılmadan sözleşme yapılamaz ve herhangi bir ödemede bulunulamaz.

c) Devlet Konuk Evleri sözleşmeli personeline, işletme müdürünün veya yetkili işletme müdür yardımcısının teklifi, Dışişleri Bakanlığı’nın onayı ile çalışma ve başarı durumları, yetenekleri ve bıraktıkları intiba gözönünde bulundurularak çalıştıkları günlerle orantılı olarak, izin süreleri dahil, mali yıl içinde herbiri aylık sözleşme ücretini geçmemek üzere iki ikramiye verilebilir.

d) Bu Yönetmelikte hüküm bulunmayan hallerde 6/6/1978 tarih ve 7/15754 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile yürürlüğe konulan “Sözleşmeli Personel Çalıştırılmasına İlişkin Esaslar”ın genel hükümleri ve bunların ek ve değişiklikleri uygulanır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Sermaye, Gelir ve Giderler

Sermaye

Bu Yönetmelikte öngörülen faaliyetleri sürdürebilmek için gerekli yerde ve sayıda döner sermaye işletmesi kurulabilir. Döner sermaye işletmelerinin toplam sermaye limiti 20 milyar liradır. Sermayenin işletmeler arası dağıtılması, geri alınması veya birinden diğerine aktarılması Bakanlıkça yapılır ve yapılan değişiklikler Maliye Bakanlığına bildirilir.

Tahsis edilen sermayenin artırılması Maliye Bakanlığı’nın uygun görüşü alınmak kaydıyla Bakanlıkça yapılır.

Sermayenin Kaynaklan

İşletmelerin sermaye kaynakları:

a) Bakanlık bütçesine bu amaçla konulan ödeneklerden,

b) Döner sermayenin faaliyetlerinden elde edilecek kârlardan,

c) Bağış ve yardımlardan,

d) Sair gelirlerden

oluşur.

Bağış ve yardımlar sermaye limitine bakılmaksızın sermayeye eklenir. İşletmelerin ödenmiş sermaye tutarı tahsis edilen sermaye tutarına ulaşıncaya kadar elde edilen dönem sonu kârları ödenmiş sermayeye eklenir. Ödenmiş sermaye tutarı tahsis edilen sermaye tutarına ulaştıktan sonra elde edilen kârlar, hesap dönemini izleyen yılın Şubat ayı sonuna kadar genel bütçeye gelir kaydedilmek üzere ilgili Saymanlığa yatırılır.

Döner Sermaye İşletmelerinin zararları kâr/zarar hesabında bekletilir ve ertesi yıllar kârları ile kapatılır.

Gelirler

Döner Sermaye İşletmelerinin gelirleri şunlardır:

a) Faaliyet konusuna ait hizmetler karşılığında alınacak ücretler,

b) Bakanlık kafeteryası yemek ve servis hizmetlerinden alınacak ücretler,

c) İşletmelerde konuk edilen şahıslara satılan hediyelik eşya satışlarından elde edilen gelirler,

d) Diğer hizmet gelirleri.

Giderler

Döner Sermaye İşletmelerinin giderleri, İşletmenin faaliyeti ile doğrudan ilgili olarak yaptıkları:

a) Konukların ağırlanması ile ilgili olarak satın alınacak her tür iaşe giderleri,

b) İşletmelerin hizmetleri ile doğrudan ilgili olan demirbaş eşya ve miatlı eşya alım giderleri,

c) İşletmelerin yönetim, sekreterlik ve büro hizmetleri dışında kalan personelin hizmetleri sırasında giyecekleri kıyafet giderleri,

d) Haberleşme, ilan ve ulaşım giderleri ile kırtasiye giderleri,

e) Konuk Evlerinin araç ve gereçlerinin bakım ve onarım giderleri ile ısıtma, aydınlatma ve temizlik giderleri,

f) Döner Sermaye İşletmesi kadrosunda bulunan personelin maaşları ve kanunlarla sağlanan her türlü mali haklarına ilişkin giderler ile ikramiyeleri, ödülleri ve diğer özlük haklarına ilişkin giderler, İşletmede istihdam edilen personele mevzuat gereğince yapılacak ödemelerden ibarettir.

Bunların dışında herhangi bir ödeme yapılamaz.

BEŞİNCİ BÖLÜM

Mali İşlemler

Hesap Dönemi

İşletmelerin hesap dönemi mali yıldır.

İş Programı ve Bütçe

İşletme Müdürünün veya yetkili kılınacak İşletme Müdür Yardımcısının görüşü alınarak Sayman tarafından hazırlanan bütçe tasarısı en geç Temmuz ayı başında onaylanmak üzere Dışişleri Bakanlığı İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanlığına gönderilir. Daire Başkanlığının uygun görüşü ve Dışişleri Bakanının onayı ile gerçekleşen ve uygulanmak üzere işletmeye gönderilen bütçe, bilgi için Eylül ayı içinde Maliye Bakanlığına gönderilir.

Vezne İşlemleri

Kasadan yapılacak ödemelerle ilgili Maliye Bakanlığınca her yıl yayımlanan tebliğde belirtilen limite kadar olan ödemeler kasadan, bu limiti aşan ödenmeler çeklerle bankadan yapılır. Ertesi gün yapılacak ödemeler için ise Maliye Bakanlığınca çıkartılan tebliğde belirtilen miktarların yansı kadar nakit bulundurulabilir. Kasa fazlası T.C. Merkez Bankası, bulunmadığı yerlerde bu bankanın muhabiri bankaya Saymanlık adına açılan hesaba yatırılır. Ancak çeşitli nedenlerle, kasa fazlasının bankaya yatırılmasının mümkün olmadığı hallerde, ertesi gün bankaya yatırılmak üzere, Sayman ve Veznedar tarafından müşterek muhafaza altına alınır.

Bankadan yapılacak ödemeler için düzenlenen çekler İşletme Müdürü ve Sayman tarafından imzalanır.

Kasa mevcudunun kasa defterine uygunluğu hergün Sayman tarafından kontrol edilerek kasa defteri veznedar ile birlikte imzalanarak kasa kapatılır.

Avans İşlemleri

Tahakkuk ve ödeme işlem ve belgelerinin tamamlanmasını beklemeyecek kadar ivedi olan çeşitli işler için ita amirince görevlendirilen mutemetlere, her yıl Genel Bütçe Kanunu ile tesbit edilen miktarları geçmemek üzere avans verilebilir.

Bir iş için verilen avans yalnız o iş için harcanır, ancak aynı mutemede ayrı ayrı işler için bütçe kanununda belirlenen tutarı aşmamak şartıyla ve süresinde mahsup edilmek şartıyla aynı bölümden veya başka bolümden avans verilebilir.

Her mutemet aldığı avanstan harcadığı tutarlara ilişkin kanıtlayıcı belgeleri en çok bir ay içinde saymana vermekle yükümlüdür. İşin tamamlanması halinde bu bir aylık sürenin bitimini beklemeden kanıtlayıcı belgeleri saymanlığa vermek ve üzerinde kalan avans artığını nakden ödemek zorundadır. Mutemet aldığı avansı bu süre içerisinde, mali yılın son ayında aldığı avansları bir aylık süreye bakılmaksızın en geç mali yılın son günü tamamen kapatmak zorundadır.

Mali yılın bitimine kadar fiilen harcandığı halde belgeleri saymanlığa verilmeyen veya belgeleri saymanlığa verilmesine rağmen mali yıl sonuna kadar saymanlıkça incelenmemesi nedeniyle mahsubu yapılamayan avans tutarları bu sürede mahsup edilir. Mahsuba ilişkin harcama belgelerinin avansın verildiği tarih ile en geç ait olduğu bütçe yılının son günü arasındaki bir tarihi taşıması gerekir. Avans artıkları bu süre sonunda mutlaka tahsil edilir.

Süresinde kapatılmayan avanslar, sorumlulardan 21.7.1953 tarih ve 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanuna göre gecikme zammı alınarak tahsil edilir.

Kredi İşlemleri

Avans miktarını aşan masraflar için, saymanın göstereceği lüzuma ve ita amirinin onayına dayanılarak, saymanlığın cari hesabının bulunduğu banka nezdinde mutemet adına kredi açılır.

Adına kredi açılan mutemet, bu krediden kendi adına ödeme emri düzenleyerek para alamaz. Banka, mutemet tarafından düzenlenen ödeme emirleri uyarınca, istihkak sahibine doğrudan doğruya ödeme yapar.

Adına kredi açılan mutemet harcama yapıldığında artan paranın iadesi için Bankaya ödeme emri düzenleyerek talimat vermek zorundadır. Aynı şekilde kredi konusu ortadan kalktığında mutemet krediyi iptal ettirmek mecburiyetindedir.

Bu görevlerin mutemetçe yerine getirilmemesi halinde, saymanlıkça Bankaya talimat verilerek açılan kredi, saymanlığın Banka cari hesabına aktarılır.

Adına kredi açılan mutemedin herhangi bir sebeple bu görevden ayrılması halinde, birinci fıkrada belirtilen esaslara göre kredi yeni mutemet adına aktarılır.

Her mutemet, adına açılan krediye ait harcama belgelerini en çok üç ay içinde Saymanlığa vermek zorundadır. Bu süre dolduğu halde verilmeyen harcama belgeleri ita amiri kanalıyla mutemetten alınır.

Adına kredi açılan ve kredinin mahsubu konusunda gerekli işlemleri süresinde yapmayan mutemetler adına bir daha kredi açılmaz.

Ambar Sayımı

Döner Sermaye İşletmelerinin ambarları, her mali yılın sonunda ita amirlerince görevlendirilecek bir komisyon tarafından sayılır ve sayım sonuçları cetvellere yazılır. Ambar noksanı, normal fireler gözönünde tutularak tesbit edilir. Ambar fazlası gelir kaydedilir. Ambar memurları ve ayniyat memurları ambar işlemlerinden dolayı müteselsilen sorumludur.

Devir ve Teslim

Sayman, veznedar, ambar memuru, ayniyat memuru, satınalma memuru gibi para ve mal işleri ile görevli memurlar arasındaki devir-teslim işlemlerinde, Maliye Bakanlığınca çıkarılacak yönetmelik ve tebliğ hükümleri, devir-teslim süreleri yönünden de 12.11.1974 tarih ve 7/9044 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla yürürlüğe giren “Devlet Memurlarının Çekilmelerinde Devir ve Teslim Süreleri Hakkında Yönetmelik” hükümleri uygulanır.

Mali Denetim

Hesap dönemini izleyen iki ay içinde 832 sayılı Sayıştay Kanunu’nun 40 ıncı maddesi gereğince hazırlanan cetvel, belge ve defterler denetim için Sayıştay Başkanlığına, bilanço ve eklerinin birer örnekleri de aynı süre içinde İdari ve Mali İşler Dairesine gönderilir.

İdari ve Mali İşler Dairesince, döner sermayeli kuruluşlardan alınan bilanço ve eklerine göre hazırlanacak olan konsolide bilanço, mali yılın bitiminden itibaren dört ay içinde Sayıştay Başkanlığı ve Maliye Bakanlığına gönderilir.

Satınalma Komisyonu

Satınalma Komisyonu mali işlerle görevli İşletme Müdür Yardımcısı başkanlığında döner sermaye saymam ile satınalma memuru, bunlar bulunmadığı zaman tevkil edecekleri birer yetkili temsilciden teşekkül eder.

Satın Alma Usul ve Esasları

Satınalma usul ve esasları:

a) Her yıl Genel Bütçe Kanununa ekli (i) işaretli cetvelde 2886 sayılı Kanunun 51/a maddesi için tesbit edilen miktara kadar olan işler; satın alma memurunca doğrudan doğruya yapılır ve o işe ait faturalar satın almadan sonra ita amirinin onayına sunulur.

b) (a) bendindeki miktarın iki katma kadar olan işler; satın alma memurunun teklifi, komisyon kararı ve ita amirinin onayı ile yapılır.

c) (a) bendindeki miktarın iki katından on katına kadar olan işler, satın alma komisyonunca yapılır. Komisyon kararları ita amirinin onayına sunulur.

d) (a) bendindeki miktarın on katını aşan işler; satın alma memurunun teklifi, komisyon kararı ve Dışişleri Bakanlığı İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanının onayı ile yapılır.

Hüküm Bulunmayan Haller

39 uncu madde hükmü dışındaki alım, satım ve ihale İşleri 15.6.1984 tarih ve 84/8213 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla yürürlüğe giren “Döner Sermayeli Kuruluşlar İhale Yönetmeliği” hükümlerine göre yapılır.

Tutulacak Defter ve Muhasebe Kayıtları

İşletmede tutulacak defterler ve muhasebe kayıtları, Maliye Bakanlığınca çıkarılacak Yönetmelik ve Tebliğ hükümlerine uyulmak suretiyle Tekdüzen Muhasebe Sistemine göre tutulur.

ALTINCI BÖLÜM

Çeşitli Hükümler

Diplomatik Klüp

İşletmeler bünyelerinde uygun bir yeri Diplomatik Klüp şeklinde düzenleyebilirler. Bu klüplerden, Türkiye’de bulunan yabancı diplomatik temsilcilik mensupları ile yüksek düzeydeki mülki ve askeri erkan ve Devlet protokolünde yer alanlar dahil olmak üzere, Bakanlıkça belirlenecek kişiler yararlanır.

Yürürlükten Kaldırılan Mevzuat

Bu Yönetmelikle, 11 Mart 1985 tarihli ve 18691 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Devlet Konuk Evleri Döner Sermaye İşletmesi Yönetmeliği ek ve değişiklikleri ile birlikte yürürlükten kaldırılmıştır.

Yürürlük

Maliye Bakanlığı ile Sayıştay’ın görüşü alınarak hazırlanan bu Yönetmelik yayımı tarihinde yürürlüğe girer.

Yürütme

Bu Yönetmelik hükümlerini Dışişleri Bakanı yürütür.