2012/297 Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Finansman Daire Başkanlığı Çalışma Usul ve Esasları

BİRİNCİ BÖLÜM

Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar

Amaç

(1) Bu uygulama esaslarının amacı, Finansman Daire Başkanlığı personelinin görev ve yetkileri ile çalışma usul ve esaslarını düzenlemektir.

Kapsam

(1) Bu uygulama esasları, Finansman Daire Başkanlığı bünyesinde görev yapan Daire Başkanını, grup koordinatörlerini, Fon uzmanlarını/Fon uzman yardımcılarını ve idari personeli kapsar.

(2) Daire bünyesinde geçici personel statüsünde görevli personel de görev, yetki ve sorumluluklar bakımından işbu usul ve esaslarda belirtilen hükümlere uymakla yükümlüdür.

Dayanak

(1) Bu uygulama esasları, 13/2/2006 tarihli ve 2006/10169 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla yürürlüğe konulan Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Teşkilat Yönetmeliğinin (Teşkilat Yönetmeliği) 14 üncü maddesine dayanılarak hazırlanmıştır.

Tanımlar

(1) Bu Usul ve Esasların uygulanmasında;

a) Evrak Yönetim Sistemi (EYS): Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun iç ve dış resmi yazışmalarının yapıldığı, evrakın arşivlendiği sistemi,

b) Ödeme Yönetimi Sistemi (ÖYS): Kurum içinden gelen ödeme talimat ve taleplerinin mevcut düzenlemelere uygun bir şekilde zamanında hazırlanabilmesi, ödemelerin vaktinde yapılabilmesi ve kayıt altına alınabilmesi, takip edilebilmesi, sorgulanabilir ve raporlanabilir hale getirilmesi amacıyla bir ödeme talebinin başlangıcından ödenmesine kadar olan süreçlerin iyileştirilmesi ve elektronik ortama alınabilmesini teminen Bilgi İşlem Müdürlüğü tarafından oluşturulan yazılımı,

c) İhale Yönetimi Sistemi: Fon rezerv yönetimi kapsamında mevduat, katılım fonu, döviz ve Devlet iç ve dış borçlanma senedi alım, satım ve değişim işlemlerinde kullanılan elektronik sistemi,

ç) Portföy Yönetimi Sistemi (PYS): Fon likit mevcudunun elektronik ortamda gösterimi, raporlanması, tasnifi, performans analizinin yapılması, nakit akışı ve muhasebe yazılım sisteminin oluşturulacak sisteme adaptasyonunun sağlandığı elektronik sistemi,

d) Muhasebe Yazılım Sistemi: Fon muhasebe kayıtlarının elektronik ortamda tutulmasını sağlayan sistemi,

e) Finansal Risk Komitesi: Finansman Daire Başkanı, Sigorta ve Risk İzleme Daire Başkanı ve Varlık Yönetimi Daire Başkanı ile Finansman Daire Başkanlığı Fon Yönetiminden sorumlu Grup Koordinatörü ve ilgili Fon Başkan Yardımcısından oluşan komiteyi,

ifade eder.

İKİNCİ BÖLÜM

Daire Başkanı, Grup Koordinatörleri, Fon Uzmanları/Yardımcıları ve Diğer Personelin Görev ve Yetkileri

Genel yetki

(1) Finansman Daire Başkanlığı bünyesinde görev yapan, geçici görevli olanlar dahil tüm personel kendisine verilen görevleri 19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve 14/7/1965 tarihli ve 657 sayılı Devlet Memurları Kanununun 10 uncu ve 11 inci maddelerinde belirtilen ilkeler çerçevesinde, bağlı bulundukları mevzuat ve işbu usul ve esaslar kapsamında yerine getirmekle yükümlüdür.

Daire Başkanının görev ve yetkileri

(1) Finansman Daire Başkanı;

a) Teşkilat Yönetmeliğinin 14 üncü maddesinde sayılan görevler ile diğer Fon mevzuatında belirtilen görev ve yetkileri çerçevesinde Daire faaliyetlerini planlamak ve yerine getirilmesini sağlamak,

b) Yukarıdaki bent kapsamındaki görevlerin yerine getirilmesi amacıyla Daire içi organizasyon şeması oluşturmak suretiyle görevlendirme yapmak,

c) Grup koordinatörlerinin iş bölümünü planlamak, Daire nezdinde işlerin hızlı, etkin ve verimli yürütülmesini teminen bir kısım görev ve yetkilerine ilişkin imza yetkisini yazılı Olur çerçevesinde grup koordinatörlerine devretmek, işlerin zamanında ve gereği gibi yapılması amacıyla hızlı ve doğru karar verilebilmesi için gerekli yapı ve süreçlerin oluşturulmasını sağlamak, Fonun diğer daireleri tarafından gönderilen işler hakkında gerekli gördüğü hallerde ilgili dairelere bildirimde bulunmak,

ç) Dairenin görev alanında bulunan işlerin başlatılmasını, yürütülmesini ve sonuçlandırılmasını sağlamak amacıyla, Daire Başkanlığına hitaben EYS üzerinden gizli kaydıyla gönderilenler dahil, her türlü evrakı ilgili grup koordinatörüne havale etmek ve gerekli hallerde personeli yönlendirmek suretiyle işin yapılmasını sağlamak,

d) Fon yönetimi, Fon gelirlerinin tahsil ve takibi, Fonun borçlanması, sigortaya tabi mevduat ve katılım fonunun ödenmesi ve üçüncü kişilere ödeme yapılmasına ilişkin olarak Finansman Daire Başkanlığı nezdindeki işlerin yürütülmesini sağlamak,

e) 3 aylık ve yıllık raporlarla verilmesi gerekli sair raporlara ilişkin süreci takip etmek, gerekli kontrollerin yapılarak hazırlanmasını sağlamak,

f) Dairede iş süreçlerinin iyileştirilmesine yönelik her türlü tedbirin alınmasını sağlamak, önerileri değerlendirerek personeli bu konuda yönlendirmek, gerekli çalışmaların ve değişikliklerin yapılmasını sağlamak,

g) 15/2/2007 tarihli ve 74 sayılı Fon Kurulu kararıyla yürürlüğe giren Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Performans Sistemi Uygulama Usul ve Esasları hükümlerine göre, 1 inci ve 2 nci performans amiri olduğu personelin performans formlarını, usulüne uygun olarak düzenlemek ve ilgili Daire Başkanlığına teslim etmek,

ğ) Sorumluluğunda bulunan konulara ilişkin kanun, tüzük, yönetmelik ve ilgili her türlü mevzuatı incelemek ve değişiklikleri takip etmek,

h) Daire Başkanlığı nezdinde çalışan personelin yıllık izin, mazeret izni, yurt içi ve yurt dışı görevlendirme ve fazla mesai işlemlerinin 5/7/2006 tarihli ve 26219 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu İnsan Kaynakları Yönetmeliği ve tabi olunan diğer mevzuat çerçevesinde yürütülmesini sağlamak,

ı) Başkan/Başkan Yardımcılığı tarafından kendisine verilen diğer görevleri yapmak ile görevli ve yetkilidir.

Grup koordinatörünün görev ve yetkileri

(1) Grup koordinatörü;

a) Teşkilat Yönetmeliğinin 14 üncü maddesinde sayılan ve Daire Başkanlığı organizasyon şeması çerçevesinde Daire Başkanı tarafından verilen görevleri ilgili personelle birlikte yerine getirmek,

b) İşlerin başlatılmasını, yürütülmesini ve sonuçlandırılmasını teminen sevk edilen her türlü evrakı ilgili personele havale etmek ve gerekli hallerde personeli yönlendirmek suretiyle işlerin süresinde yapılmasını sağlamak, personelin koordinasyonu ve kontrolü ile aralarında sağlıklı bir işbirliği oluşturmak ve iş planlaması yapmak,

c) 8/3/2005 tarihli ve 82 sayılı Fon Kurulu kararıyla yürürlüğe giren Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Muhasebe Yönergesi ile belirlenen esaslar dahilinde Fon muhasebe kayıtlarının tutulmasını sağlamak,

ç) Fon yönetimi, Fon gelirlerinin tahsil ve takibi, Fonun borçlanması, sigortaya tabi mevduat ve katılım fonunun ödenmesi ve üçüncü kişilere ödeme yapılmasına ilişkin olarak Finansman Daire Başkanlığı nezdindeki işlerin yürütülmesini sağlamak,

d) 3 aylık ve yıllık raporlarla verilmesi gerekli sair raporlara ilişkin süreci takip etmek, gerekli kontrollerin yapılarak hazırlanmasını sağlamak,

e) Kanun, tüzük, yönetmelik ve ilgili her türlü mevzuatı incelemek ve değişiklikleri bu konularda görevlendirdiği personelle birlikte takip etmek,

f) İmza yetkisinin devri halinde devre konu işleri yürütmek ve sonuçlandırmak,

g) Performans Sistemi Uygulama Usul ve Esasları hükümlerine göre personelin performans formlarını usulüne uygun olarak düzenlemek ve süresi içerisinde Daire Başkanına teslim etmek,

ğ) Personelin gerekli hallerde görev değişikliklerini Daire Başkanına önermek,

h) Daire Başkanı tarafından verilen diğer görevleri yapmak,

ile görevli ve yetkilidir.

Fon uzmanının/Fon uzman yardımcısının/idari personelin görev ve yetkileri

(1) Fon uzmanı/Fon uzman yardımcısı/idari personel;

a) Havale edilen işleri yürütmek ve sonuçlandırmak,

b) Fon gelirlerinin takip ve tahsil edilmesi ile ilgili olarak Daire Başkanlığı nezdindeki işlemleri yürütmek, ilgili daire başkanlıklarına gerekli bildirimleri yapmak,

c) Fon mevcutlarının nemalandırılması için 27/11/2008 tarihli ve 369 sayılı Fon Kurulu kararıyla yürürlüğe giren Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Finansal Varlık Yönetimine Dair Esaslar ve diğer Fon Kurulu kararları dahilinde gerekli işlemleri yapmak ve sonuçlandırmak,

ç) Fonun borçlanması, borçların takibi ve ödenmesine ilişkin işlemleri yapmak,

d) Faaliyet izni kaldırılan bankalar nezdinde bulunan mevduat ve/veya katılım fonunun sigortaya tabi kısmının ödenmesi ve iflas masasına alacak kaydedilmesine ilişkin olarak Daire Başkanlığı nezdindeki işlemleri yürütmek,

e) 18/9/2003 tarihli ve 540 sayılı Fon Kurulu kararıyla yürürlüğe giren Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Hesap Planı ve İzahnamesi çerçevesinde ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Muhasebe Yönergesi ile belirlenen esaslar dahilinde Fon muhasebe kayıtlarını tutmak, gerekli kontrolleri gerçekleştirmek, mali tabloları hazırlamak,

f) Fonun yıllık, üç aylık ve aylık faaliyet raporları ile yönetsel rapor ve dokümanları ilgili dairelerle eşgüdüm içinde hazırlamak,

g) Fonun üçüncü kişilere yapacağı her türlü ödemenin (gider bütçesiyle ve Fon Kurulu kararı ile daire başkanlıklarına ödeme yetkisi verilen konularla ilgili olanlar hariç) 2/9/2006 tarihli ve 26277 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun Kaynakları İle Kaynakların Kullanımına Dair Yönetmelik ve 19/10/2006 tarihli ve 507 sayılı Fon Kurulu kararıyla yürürlüğe giren Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Yetki ve İşlem Limitlerine Dair Esaslar çerçevesinde yapılması için gerekli işlemleri yürütmek ve sonuçlandırmak,

ğ) Fonun diğer birimleri ile üçüncü kişiler tarafından talep edilen bilgi ve belgelerle ilgili olarak gerekli yazışmaları yapmak ve işlemleri sonuçlandırmak,

h) 9/10/2003 tarihli ve 4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı Kanunu kapsamında Daire Başkanlığına yapılan başvuruları mevzuata uygun şekilde cevaplandırmak,

ı) Daire Başkanı/Grup Koordinatörü tarafından verilen diğer görevleri yapmak ile görevli ve yetkilidir.

Asistanların görev ve yetkileri

(1) Asistanlar;

a) Dairenin iç ve dış haberleşme işlemlerini yürütmek,

b) Yetkilendirilmiş olmak kaydıyla Daire Başkanı/grup koordinatörünün EYS ile ilgili evrakın tevzii, paraf ve onaylanması işlemlerini sistem üzerinden gerçekleştirmek,

c) İş ve işlemler ile ilgili evrakın amirler nezdindeki paraf ve imza sürecini fiilen takip ederek muhaberata veya ilgilisine teslim etmek,

ç) Daire Başkanı/grup koordinatörü tarafından verilen diğer görevleri yerine getirmek ile görevli ve yetkilidir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Çalışma Usul ve Esasları

Fon yönetimi

(1) Fon Yönetimi kapsamında;

a) Fon rezervini değerlendirmek, faaliyet izni kaldırılan veya Fona devredilen bankalara ilişkin işlemleri yürütmek, Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile verilen yetkiler çerçevesinde verilen görevlerin yerine getirilmesi amacıyla; Merkez Bankası, bankalar, Fon bankaları, İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve finansal kuruluşlar nezdinde Fon adına hesap açılır,

b) Fonun finansal varlıklarını değerlendirmek, faaliyet izni kaldırılan veya Fona devredilen bankalara ilişkin işlemleri yürütmek, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer mevzuat ile verilen yetkiler çerçevesinde Fona verilen görevlerin yerine getirilmesi amacıyla açılan Fon hesapları arasında, diğer hesaplardan Fon hesaplarına veya Fon hesaplarından diğer hesaplara yapılması gerekli aktarımların zamanında ve tam olarak gerçekleştirilebilmesi ile ilgili gerekli günlük nakit akışı sağlanır,

c) Fon rezervinin değerlendirilmesi amacıyla mevduat ve katılım fonu hesabı açılış ve Devlet borçlanma senedi ile döviz alım-satım ihale işlemleri İhale Yönetimi Sistemi, elektronik posta veya telefon ile gerçekleştirilir, bunlara ilişkin operasyonel işlemler yürütülür ve sonuçlandırılır,

ç) Finansal Risk Komitesine sunulmak üzere Fon rezervinin türü, dağılımı, vadesi ve rezerve ilişkin projeksiyon gibi konularda sunum hazırlanır ve yapılır, ihtiyaç görülmesi durumunda gerekli kararların alınması hususunda söz konusu Komiteye teklif sunulur,

d) Fon rezervine ilişkin haftalık ve aylık faaliyetleri içeren raporlar hazırlanır,

e) Portföy Yönetimi Sistemine gerekli verilerin Bilgi İşlem Müdürlüğü ile birlikte aktarımı sağlanır ve oluşturulan raporlar ilgililere dağıtılır,

f) Fon rezervinin değerlendirilmesi kapsamında gerçekleştirilen aktarım, mevduat hesap açılışı ve kapanışı, Devlet borçlanma senedi ve döviz alım-satım işlemlerine ilişkin her türlü muhasebe kaydı oluşturulur,

g) Finansal Sektör ve Eşgüdüm Komisyonu çalışmaları için gerekli destek verilir.

Fon gelirlerinin tahsil ve takibi

(1) Fon gelirlerinin tahsil ve takibi kapsamında;

a) Sigorta ve Risk İzleme Daire Başkanlığı tarafından bildirilen dönemsel ve ilave prim tutarları süresi içerisinde bankalardan tahsil edilir,

b) Bankalarda zamanaşımına uğrayan mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklar ile ilgili gelirler Sigorta ve Risk İzleme Daire Başkanlığı tarafından bildirilen listeler dikkate alınarak tahsil edilir, tahsil edilen tutarların mutabakatı yapılır ve sonucu ile ilgili olarak söz konusu Daire Başkanlığına bildirimde bulunulur,

c) Kuruluş izni almış olan bankaların faaliyet izni alabilmek için kurucuları tarafından 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 10 uncu maddesi kapsamında ödenen sisteme giriş payı tutarları tahsil edilir, söz konusu tutarlardan kalan kısma ilişkin ödemeler, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Fona bildirilecek ödeme planı çerçevesinde ilgili banka ve kişilere bir yazı ile tebliğ edilir, bu tutarlar süresi içinde tahsil edilir, sonucundan Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumuna bilgi verilir,

ç) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Fona bildirilen, verilen pay edinim ve pay devir izinleri ile izne konu nominal sermaye tutarları dikkate alınarak banka hisselerini doğrudan ve dolaylı devralanlar, devraldıkları hisse miktarları ve ödenecek devir payı tutarları tespit edilir, devir payı tutarları hisseleri devralanlara bir yazı ile tebliğ edilir ve bu tutarlar süresi içinde tahsil edilir,

d) 5411 sayılı Bankacılık Kanununa aykırılık nedeniyle hükmolunan ve Fona bildirilen idari para cezaları tebliğ tarihinden itibaren belirlenen süre içerisinde Fona ödenmek üzere ilgili muhataba yazı ile tebliğ edilir ve bu tutarlar süresi içinde tahsil edilir,

e) Her ay sonu itibarıyla, bir önceki ay içinde tahsil edilen idari para cezalarından Fona ait tutarlar düşüldükten sonra kalan tutarlar, Maliye Bakanlığı Merkez Muhasebe Biriminin hesaplarına devredilir ve devir işlemi ilgili kuruma yazı ile bildirilir,

f) Süresi içinde tahsil edilemeyen Fon gelirleri, 21/7/1953 tarihli ve 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun hükümleri çerçevesinde takip ve tahsilini teminen, sürenin dolduğu günü takip eden 5 iş günü içinde II.Tahsilat Daire Başkanlığına bildirilir,

g) Fon gelirlerinin tahsil, iade, tahakkuk ve reeskont muhasebe işlemleri gerçekleştirilir,

ğ) Fon gelirleri ile ilgili alacaklardan yapılan tahsilatlardan diğer dairelerle ilgili olanlar

ilgili daire başkanlıklarına bildirilir.

Fonun borçlanması

(1) Fon, Hazine Müsteşarlığından izin almak kaydıyla borçlanabileceği gibi ihtiyaç hasıl olduğunda Fona ikrazen verilmek üzere Hazine Müsteşarlığınca özel tertip Devlet iç borçlanma senedi ihraç edilebilir. Özel tertip Devlet iç borçlanma senetlerinin faiz oranları ve geri ödeme şartları da dahil olmak üzere tâbi olacağı usul ve esaslar Hazine Müsteşarlığı ile Fon tarafından müştereken belirlenir.

(2) Hazine Müsteşarlığı ile Fon arasında ikraz sözleşmesinin imzalanması ve ikrazen alınan özel tertip Devlet iç borçlanma senetlerinin ne şekilde kullanılacağına dair hususlar Fon Kurulu kararı ile belirlenir.

(3) Fon, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu görüşü alınmak suretiyle Kurul kararı ile bankalardan ileride doğacak prim yükümlülüklerine mahsuben bir önceki yılda ödedikleri sigorta primi toplamına kadar avans alabilir.

(4) Olağanüstü hallerde, Fon gelirlerinin ihtiyacı karşılamaması durumunda Fonun talebi üzerine Merkez Bankasınca Fona avans verilebilir. Alınan avansın vadesi, tutarı, geri ödeme şekil ve şartları ile uygulanacak faiz oranı ve diğer hususlar Fonun görüşü alınarak Merkez Bankası tarafından belirlenir.

Sigortaya tabi mevduat/katılım fonunun ödenmesi

(1) 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 71 inci maddesine göre faaliyet izni kaldırılarak yönetim ve denetimi Fona intikal eden banka nezdinde bulunan ve Kanunun 63 üncü maddesine göre belirlenmiş sigortalı mevduat ve sigortalı katılım fonunun hak sahiplerine ödenmesi 7/11/2006 tarihli ve 26339 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları İle Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik hükümlerine göre yapılır.

Üçüncü kişilere ödeme yapılması

(1) Üçüncü kişilere, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun Kaynakları İle Kaynakların Kullanımına Dair Yönetmelik doğrultusunda düzenlenen Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Yetki ve İşlem Limitlerine Dair Esaslar kapsamında ve aşağıda belirtilen hükümlere göre ödeme yapılır.

a) İlgili Daire Başkanlıklarından gelen ödeme taleplerinde olması gereken bilgi ve belgelerin tam ve yeterli olup olmadığı kontrol edilir.

b) Ödeme Yönetim Sisteminden yapılacak ödeme bilgileri sisteme kaydedilir.

c) Mali kontrol onayı ve ödemeye yetkili imzaların tamamlanmasını müteakip EYS üzerinden hazırlanan çift imzalı ödeme talimatı ve ÖYS çıktısı bankaya gönderilir.

Fon muhasebesinin tutulması

(1) Fon muhasebesinin tutulmasında aşağıdaki süreçler izlenir;

a) Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Hesap Planı ve İzahnamesi çerçevesinde ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Muhasebe Yönergesi ile belirlenen esaslar dahilinde mevcut muhasebe yazılım sistemi aracılığı ile Fon muhasebe kayıtları tutulur.

b) Söz konusu mevzuat dahilinde muhasebe kayıtlarına intikal ettirilecek hususlar, işlem sorumlusu personel tarafından gerekli incelemeler yapılmak suretiyle usulüne uygun şekilde kayıtlara alınır, muhasebe işlem fişi ekine kanıtlayıcı ve dayanak belgeleri eklenerek paraflanır.

c) Finansman Daire Başkanlığı tarafından oluşturulan muhasebe işlem fişleri ve ekleri ilgili grup koordinatörü tarafından kontrol edilerek paraflanır. Ancak grup koordinatörünün görevi başında bulunduğu ve/veya bulunmadığı zamanlarda, muhasebe fişlerinin kontrolü, yazılı yetki devrine istinaden yetki devredilen personel tarafından yerine getirilerek kontrol parafı/parafları atılır.

ç) Kontrol edilerek paraflanan muhasebe işlem fişleri Daire Başkanı tarafından onaylanır. Ancak, Daire Başkanının görevi başında bulunmadığı zamanlarda ve/veya yazılı yetki devrine istinaden muhasebe fişlerinin onayı Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Muhasebe Yönergesinde belirtilen esas ve usullere uyulmak kaydıyla grup koordinatörü tarafından gerçekleştirilir.

d) Daire Başkanı ve/veya grup koordinatörü tarafından onaylanan muhasebe işlem fişleri gerektiğinde ilgili mercilere ibraz edilmek üzere muhafaza edilir.

e) İlgili aya ait muhasebe kayıtlarının tamamlanmasını müteakip muhasebe yazılım sistemi aracılığı ile ay sonu itibarıyla konsolide mizan alınıp gerekli kontroller yapılarak ilgili aya ilişkin bilanço ve gelir tablosu hazırlanır. Üç aylık dönemler itibarıyla mali tablolar Fon Kurulunun bilgisine sunulur ve kurum internet sitesinde yayımlanır. Yılsonuna ilişkin mali tablolar ise Fon Kurulunca belirlenen bağımsız denetim şirketi tarafından denetimden geçirilerek Bağımsız Denetim Raporu ile birlikte Fon Kuruluna sunulur ve kurum internet sitesinde yayımlanır.

f) Yılsonu mali tablolarının kesinleşmesini müteakip muhasebe yazılım sistemi aracılığı ile yılsonu kapanış işlemleri gerçekleştirilerek Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Muhasebe Yönergesinde belirtilen yasal defterler hazırlanır ve noter tasdiki sonrası arşivlenir.

Yasal ve yönetsel raporların hazırlanması

a) Fonun üç aylık faaliyet raporu 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 124 üncü maddesi gereğince Fonun dava, alacak, takip, tahsil, yeniden yapılandırma ve diğer faaliyetlerini içerecek şekilde ilgili Daire Başkanlıkları ile eşgüdüm içerisinde hazırlanır. Gerekli kontroller yapıldıktan sonra Fon Başkanı bilgilendirilir ve kurum internet sitesinde yayımlanır.

b) 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 124 üncü maddesi gereğince Fon her yılın Mart ayı sonuna kadar bir önceki yıla ait kararları, yaptığı düzenlemeler ile bunların ekonomik ve sosyal etkilerini analiz eden bir faaliyet raporu hazırlar. Faaliyet raporu, ayrıca Fonun performans hedefleri ile uygulama sonuçlarının karşılaştırılmasını ve değerlendirilmesini de içerir. Yıllık faaliyet raporu ilgili daire başkanlıkları ile eşgüdüm içerisinde hazırlanır ve Bağımsız Denetim Raporu faaliyet raporu içerisine derc edilir. Faaliyet raporu gerekli kontroller yapıldıktan sonra Fon Kuruluna sunulur. Fon Kurulu kararını müteakip kurum internet sitesinde yayımlanır. Ayrıca basılı nüshası ilgili kurum ve kuruluşlara gönderilir.

c) Fonun mali durumu ve faaliyetlerine ilişkin olarak gerekli görülen günlük, haftalık ve yıllık yönetsel raporlar hazırlanarak ilgililere sunulur.

Muhaberat

(1) Muhaberat ile görevli personel tarafından;

a) Daireye gelen her türlü evrakın teslim alınarak kaydedilmesi sağlanır.

b) Kurum içi ve Kurum dışı evrakın ivedi/gizli kaydına dikkat etmek suretiyle imza karşılığında elden teslimi ve/veya posta yolu ile gönderilmesi sağlanır.

c) Daireye gelen her türlü evrak ile ilgili EYS ve Evrak Akış Fişi gereğince işlem tesis edilir, kişiye özel ve gizli ibareleri dikkate alınarak işlem yapılır.

ç) İç ve dış yazışma evrakı yıllık olarak tasnif edilerek, takip eden ikinci yılın sonunda muhafaza edilmek üzere Fon arşiv birimine gönderilir.

Evrak Yönetim Sistemi ve Evrak Akış Fişi

(1) Teşkilat Yönetmeliğinin 14 üncü maddesinde sayılan tüm görevlerin yerine getirilmesi ile ilgili olarak, Daireye gelen Kurum içi veya Kurum dışı tüm evrakın EYS’ye kaydı sağlanır.

(2) Bu şekilde kaydı sağlanan evrak, varsa ilgilisi tespit edilerek, formatı Daire Başkanlığınca belirlenen Evrak/Tebligat Akış Fişi ile birlikte havale edilmek üzere Daire Başkanı veya grup koordinatörüne derhal iletilir. Havale edilen evrak niteliği ve süresi dikkate alınarak imza karşılığında ilgilisine teslim edilir.

(3) Teslim alınan evrak gereği yerine getirilerek ve EYS’de kapama açıklaması yazılarak kapatılır.

Kıymetli evrak ve belgelerin takip ve muhafazası

(1) Daire Başkanlığı bünyesinde görev yapan personel tarafından yapılan iş ve işlemler nedeniyle teslim alınmış olan 13/1/2011 tarihli ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununda belirtilen kıymetli evrak, ikraz sözleşmesi vb. ile Finansman Daire Başkanlığı tarafından kıymetli belge olduğu tespit edilen evrakın aslı işi bittikten sonra ilgili dairesine gönderilir veya Daire Başkanlığı nezdinde ve bankalar nezdinde Fon adına açılmış bulunan kasalarda muhafaza edilir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Diğer Hükümler

Bilgi Edinme

(1) 4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı Kanunu kapsamında;

(2) Basın ve Halkla İlişkiler Müdürlüğü tarafından Finansman Dairesine yönlendirilen elektronik başvurulara, ilgili personel tarafından TMSF Bilgi Edinme Yönetim Sistemi üzerinden cevap verilir.

(3) Başbakanlık İletişim Merkezi (BİMER)’den gelen elektronik başvurulara Daire nezdindeki görevli personel tarafından ilgilisine cevap verilir ve yapılan işleme dair bilgi BİMER sistemine işlenir.

(4) Devlet Bakanlığı ve/veya diğer bakanlıklardan gelen, Fon Başkanlığı tarafından Finansman Dairesine gönderilen dilekçelere yazılı olarak cevap verilerek ilgili bakanlık yazılı olarak bilgilendirilir.

Yürürlük

(1) Bu Esaslar Fon Kurulu kararı ile onaylanmasını takiben yürürlüğe girer.

Yürütme

(1) Bu Esaslara ilişkin hükümleri Fon Başkanı yürütür.