Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ

Dosya olarak kaydet: PDF - WORD
Görüntüleme Ayarları:
A⇡ Yazı karakterini büyüt
ᴀ⇣ Yazı karakterini küçült

MADDE 1

23/10/2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğin 11 inci maddesi başlığı ile birlikte aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

“Karşı taraf kredi riski

MADDE 11

(1) Karşı taraf kredi riski bölümü, kredi değerleme ayarlamaları ve taraflardan birinin MKT olduğu işlemlerden kaynaklanan riskler dahil, alım satım ve bankacılık hesaplarında yer alan karşı taraf kredi riskine maruz olan tüm riskleri kapsar.

a) Tablo KKRA: KKR’ye ilişkin nitel açıklamalar

Amaç: KKR yönetiminin operasyonel limitler, garanti ve diğer KRA tekniklerinin kullanımı, bankanın kredi değerliliğinin düşmesinin etkileri gibi temel niteliklerini açıklamak.
Kapsam: Tablo tüm bankalar için zorunludur.
İçerik: Nitel bilgi
Sıklık: 1 yıl
Format: Esnek
Bankalar KKR'ye ilişkin risk yönetimi hedef ve politikaları hakkında aşağıdaki bilgileri açıklar.
(a) Taraflardan birinin MKT olduğu işlemler de dahil KKR için hesaplanan içsel sermaye kapsamında belirlenen operasyonel limit tahsis metodu (b) Garanti ve diğer risk azalttırılan ile taraflardan birinin MKT olduğu işlemler de dahil KKR'nin belirlenmesine yönelik politikalar. (c) Ters eğilim riskine ilişkin kurallar. (ç) Kredi derecelendirme notunda düşüş olması durumunda bankanın vermek zorunda olduğu ilave teminat tutarı.

b) Şablon KKR1: KKR’nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Amaç: KKR için sermaye yeterliliği hesaplamasında kullanılan yöntemler ile kullanılan parametrelerin ayrıntılarını açıklamak.
Kapsam: Şablon tüm bankalar için zorunludur.
İçerik: Karşı taraf kredi riskine ilişkin riskler. RAT ve RAT hesabında kullanılan parametreler (KDA yükümlülükleri ve taraflardan birinin MKT olduğu işlemler hariç).
Sıklık: 6 ay
Format: Sabit
İlave açıklama: Bankalar, şablona ek olarak raporlama dönemine ilişkin önemli değişiklikleri belirtir ve bunların nedenlerini açıklar.
a b e d e f
Yenileme maliyeti Potansiyel kredi riski tutarı Efektif Beklenen Pozitif Risk Tutarı Risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa KRA sonrası risk tutarı RAT
Karşı Taraf Kredi Riski Ölçümüne İlişkin Standart Yaklaşım (türev işlemler için) 1.4
2 İçsel Model Yöntemi (türev işlemler ve menkul kıymet finansman işlemleri için)
3 KRA için kullanılan basit finansal teminat yöntemi (menkul kıymet finansman işlemleri için)
4 KRA için kullanılan kapsamlı finansal teminat yöntemi (menkul kıymet finansman işlemleri için)
5 Menkul kıymet finansman işlemleri için riske maruz değer
6 Toplam
Tanımlar: Yenileme maliyeti: Marjsız işlemler için yenileme maliyeti, karşı tarafın temerrüde düşmesi ile işlemlerinin kapatılması sonucunda oluşan zarardır. Marjlı işlemler için yenileme maliyeti, kapatma ve yenilemenin anında yapıldığı varsayımı altında, karşı tarafın cari dönemde ya da gelecekle temerrüde düşmesi sonucunda oluşan zarardır. Ancak, karşı tarafın temerrüdü halinde pozisyonun hemen kapatılması mümkün olmayabilir. Yenileme maliyeti Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2'sinde Karşı Taraf Kredi Riski Ölçümüne İlişkin Standart Yaklaşım başlığı altında açıklanmıştır. Potansiyel Kredi Riski Tutarı: Riskin marj süresi içinde risk tutarında gerçekleşebilecek potansiyel artışı ifade eder. Bu kavram. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2'sindc Karşı Taraf Kredi Riski Ölçümüne İlişkin Standart Yaklaşım başlığı altında tanımlanmıştır. Efektif Beklenen Pozitif Risk Tutarı: Ağırlıkların münferit beklenen risk tutarının belli bir zaman aralığı içinde temsil ettiği orana göre belirlendiği, birinci yıl için ya da netleştirme grubu içindeki tüm sözleşmelerin sadesinin bir yıldan kısa olması halinde netleştirme grubu içindeki en uzun vadeli sözleşmenin vade süresi boyunca, efektif beklenen risk tutarlarının zaman içindeki ağırlıklı ortalamasını ifade eder. KRA sonrası risk tutarı; Bu tutar. KRA teknikleri, KDA ve spesifik ters eğilim riski için yapılacak düzeltmeler sonrası tutarı ifade etmektedir.

c) Şablon KKR2: KDA için sermaye yükümlülüğü

Amaç; KDA için sermaye yeterliliği hesaplamasını göstermek (standart yöntem ile gelişmiş yönteme ilişkin alt kırılımlar verilir).
Kapsam: KDA hesaplama yükümlülüğü olan tüm bankalar için zorunludur.
İçerik: Risk ağırlıklı tutarlar ve ilgili risk tutarları
Sıklık: 6 ay
Format: Sabit
İlave açıklama: Bankalar, şablona ek olarak raporlama dönemine ilişkin önemli değişiklikleri belirtir ve bunların nedenlerini açıklar.
a b
Risk tutarı (KRA teknikleri kullanımı sonrası) RAT
Gelişmiş Yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
1 (i)Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)
2 (ii)Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)
3 Standart Yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı
4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar
Tanımlar Gelişmiş Yönteme göre hesaplanan sermaye yükümlülüğü: Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2'sinin Dördüncü Kısmında yer alan KDA Riski İçin Sermaye Yükümlülüğü Hesaplaması başlığı altında yer alan Gelişmiş Yönteme göre hesaplanır. Standart Yönteme göre hesaplanan sermaye yükümlülüğü: Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2'sinin Dördüncü Kısmının KDA Riski İçin Sermaye Yükümlülüğü Hesaplaması başlığı altında yer alan Standart Yönteme göre hesaplanır. KRA sonrası risk tutarı: Bu tutar, sermaye yeterliliği hesaplamasında kullanılacak tutara işaret eder. Bu tutar. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2'si kapsamında yapılacak kredi değerleme ayarlamaları ile spesifik ters eğilim ayarlamaları ve KRA teknikleri uygulamaları sonrasında bulunan risk tutarını ifade eder.

ç) Şablon KKR3: Standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR

Amaç: Standart yaklaşım çerçevesinde hesaplanan karşı taraf kredi risklerinin risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre bölümlendirilmesini göstermek.
Kapsam: Risk tutarının belirlenmesinde kullanılmasından bağımsız olarak, karşı taraf kredi riski standart metodu kullanan bütün bankalar için bu şablonun doldurulması zorunludur. Risk veya risk ağırlıklı tutarların ihmal edilebilir büyüklükte olması durumunda, bankalar bu şablonda talep edilen bilgileri açıklamayabilir. Fakat bankalar, söz konusu risklerin kullanıcılar için neden anlamsız olduğunu, toplam risk ağırlıklı tutarı da içerecek şekilde açıklar (Taraflardan birinin MKT olduğu işlemler hariç).
İçerik: Kredi riski tutarları
Sıklık: 6 ay
Format: Sabit
İlave açıklama: Bankalar, şablona ek olarak raporlama dönemine ilişkin önemli değişiklikleri belirtir ve bunların nedenlerini açıklar.
a b c d e f g h i
Risk Ağırlıkları/ Risk Sınıfları %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 Diğer Toplam kredi riski*
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Diğer alacaklar **
Toplam
*Toplam kredi riski: KRA uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınacak tutar. **Diğer alacaklar: Şablon KKR8'de raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer almayan miktarları içerir.

d) Şablon KKR4 - Risk sınıfı ve TO bazında KKR (İDD yaklaşımı)

Amaç: Karşı taraf kredi riskinden kaynaklı sermaye yeterliliğinin İDD yaklaşımı ile hesaplanmasında kullanılan bütün ilgili parametreleri göstermek.
Kapsam: Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı belirlenirken hangi yöntemin kullanıldığından bağımsız olarak, karşı taraf kredi riskine ilişkin risk ağırlıklı tutarı belirlemek için kredi riski hesaplamasında temel ve gelişmiş İDD yaklaşımlarını kullanan bütün bankalar için hu şablonun doldurulması zorunludur. Bankanın belirli riskler için temel İDD yaklaşımını ve diğer belirli riskler için de gelişmiş İDD yaklaşımını kullanması durumunda, iki farklı yaklaşım için iki farklı şablon açıklanır. Bankalar konsolide ettikleri ortaklıklar dahil kullandıkları tüm modellere ilişkin bilgileri açıklar. Her bir modelin toplam RAT'ın ne kadarını kapsadığı da açıklanır.
İçerik: Karşı taraf kredi riskiyle ilgili risk ağırlıklı tutarların İDD yaklaşımı ile hesaplanması durumunda, hesaplanmada kullanılan risk ağırlıklı tutarlar ve parametreler (KDA yükümlülükleri ve taraflardan birinin MKT olduğu işlemler hariç).
Sıklık: 6 ay
Format: Sabit. Sütunlar ve TO aralıkları sabitken, satırlarlarda gösterilen risk sınıfları kullanılan İDD yaklaşımına göre değişkenlik gösterebilir.
İlave açıklama: Bankalar, şablona ek olarak raporlama dönemine ilişkin önemli değişiklikleri belirtir ve bunların nedenlerini açıklar.
a b c d c f g
TO aralığı KRA sonrası risk tutarı Ortalama TO Borçlu sayısı Ortalama THK Ortalama vade RAT RAT yoğunluğu
Risk sınıfı
0≤ <0.15
0.15 ≤ <0,25
0.25 ≤ < 0.5
0.5 ≤ <0.75
0.75 ≤ <2.5
2.5 ≤ < 10
10≤ < 100
100 (Temerrüt)
Alt toplam
Toplam (bütün risk sınıfları)
Tanımlar: Satırlar Risk sınıfı, temel İDD yaklaşımı için şu risk sınıflarım içerir: (i) Merkezi yönetimler ve merkez bankaları; (ii) Bankalar ve aracı kurumlar; (iii) Kurumsal: (iv) Kurumsal - İhtisas Kredileri; (v) Hisse senedi yatırımları (TO/THK yaklaşımı); (vi) Devralınan atacaklar ve gelişmiş İDD yaklaşımı için şu risk sınıflarını içerir: (i) Merkezi yönetimler ve merkez bankaları: (ii) Bankalar ve aracı kurumlar: (iii) Kurumsal: (iv) Kurumsal - İhtisas Kredileri; (v) Hisse senedi yatırımları (TO/THK yaklaşımı): (vi) Perakende - nitelikli rotatif; (vii) Perakende-gayrimenkul teminatlı alacaklar; (viii) Perakende - KOBİ: (ix) Diğer perakende alacaklar; (x) Devralınan alacaklar. Temel İDD ve gelişmiş İDD yaklaşımları risk sınıflarına ilişkin bilgiler iki farklı şablonda raporlanmalıdır.
Sütunlar: TO aralığı: Alacaklar, bankaların risk ağırlıklı tutar hesaplarken kullandıkları TO aralıklarına değil, şablonda kullanılan TO aralıklarına göre kırılımlara ayrılır. Bankalar risk ağırlıklı tutar hesaplamalarında kullandıkları TO aralıklarını, şablonda yer alan TO aralıklarıyla eşleştirir.
KRA sonrası risk tutarı: Sermaye yükümlülüğü hesaplamasına esas tutar. Karşı taraf kredi riski hesaplamasında kullanılan yöntem ile hesaplanan risk tutarına KRA teknikleri uygulanır, ancak bu risk tutarından genel ve özel karşılıklar düşülmez.
Borçlu sayısı: İlgili satırdaki TO bandı içerisindeki münferit TO sayısına karşılık gelmektedir. Yaklaşık değer (yuvarlanan sayı) kabul edilebilir.
Ortalama TO: Risk tutarıyla ağırlıklandırılmış borçlu derecesi TO'su.
Ortalama THK: Risk tutarıyla ağırlıklandırılmış borçlu derecesi THK’sı. THK, KRA etkisi sonrası net değer olmalıdır.
Ortalama vade: Borçlunun risk tutarıyla ağırlıklandırılmış vadesi.
RAT yoğunluğu: Toplam risk ağırlıklı tutarların KRA sonrası risk tutarına oranı.

e) Şablon KKR5: KKR için kullanılan teminatlar

f) Şablon KKR6: Kredi türevleri

Amaç: Bankaların alınan veya satılan kredi türevlerinden kaynaklanan risklerinin büyüklüğüne ilişkin bilgiler sunmak.
Kapsam: Şablonun tüm bankalarca doldurulması zorunludur.
İçerik: Kredi türevlerinin nominal değerleri (netleştirme öncesi) ve gerçeğe uygun değerleri.
Şıklık: 6 ay.
Format: Esnek. Sütunlar değiştirilemez ancak satırlarda değişikliğe izin verilmekledir.
İlave açıklama: Bankalar, şablona ek olarak raporlama dönemine ilişkin önemli değişiklikleri belirtir ve bunların nedenlerini açıklar.
a b
Alınan koruma Satılan koruma
Nominal
Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları
Endeks kredi temerrüt swapları
Toplam getiri swapları
Kredi opsiyonları
Diğer kredi türevleri
Toplam Nominal Değer
Gerçeğe Uygun Değer
Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık)
Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük)

g) Şablon KKR7: İçsel model yöntemi kapsamında hesaplanan KKR’ye ilişkin RAT değişimleri

Amaç: İçsel model yöntemi kapsamında hesaplanan KKR'ye ilişkin (türev işlemler ve menkul kıymet finansman işlemleri için) RAT’de meydana gelen değişikliklerin kaynaklarını sunmak,
Kapsam: RAT belirlenirken hangi kredi riski hesaplama yönteminin kullanıldığından bağımsız olarak. KKR'ye ilişkin risk tutarı hesaplamasında içsel model yöntemini kullanan tüm bankalar için zorunludur.
İçerik: KKR'ye ilişkin RAT (KRS’de raporlanan kredi riski hariç). Raporlama dönemlerinde her bir temel değişim faktöründe meydana gelen farklılıklar söz konusu faktöre ilişkin bankanın makul bir hesabına dayanmak zorundadır.
Sıklık: 3 ay.
Format: Sabit. Sütunlar ve satır 1 ile satır 9 değiştirilemez. Bankalar 7 ve 8 inci satırların arasına RAT farklılıklarına yol açan ek faktörler ekleyebilirler.
İlave açıklama: Bankalar, şablona ek olarak raporlama dönemine ilişkin önemli değişiklikleri belirtir ve bunların nedenlerini açıklar.
a
Tutarlar
1 Önceki raporlama dönemi sonundaki RAT
2 Varlık büyüklüğü
3 Karşı tarafların kredi kaliteleri
4 Model güncellemeleri (İçsel model yöntemi için)
5 Metodoloji ve politika (İçsel model yöntemi için)
6 Satın alma ve elden çıkarma
7 Kur hareketleri
8 Diğer
9 Raporlama dönemi sonundaki RAT
Varlık Büyüklüğü: Varlıkların satın alınması ve elden çıkarılmasından kaynaklananlar hariç bilanço değerindeki ve içeriğindeki doğal değişimler (yeni faaliyetlerin oluşturulması ve kredilerin vadelerinin gelmesi dahil). Karşı tarafların kredi kaliteleri: Bankanın hangi yöntemi kullandığından bağımsız olarak kredi riski çerçevesinde bankanın karşı taraflarının kredi kalitelerinde meydana gelen değişiklikler. Bankanın İDD yaklaşımları kullanması durumunda İDD yaklaşımı modelleri nedeniyle meydana gelebilecek olası değişimler de bu satırda raporlanır. Model güncellemeleri: Modelin uygulamasından kaynaklanan değişimler, modelin kapsamındaki değişiklikler veya modelin zayıf yönlerini iyileştirmeye yönelik değişimler. Sadece içsel model yöntemi uyarınca kullanılan modellerden kaynaklananlar raporlanır. Metodoloji ve politika: Yeni yürürlüğe giren mevzuattan veya mevzuat değişikliklerinden dolayı hesaplamalardaki metodoloji değişimlerinden kaynaklanan değişiklikler. Sadece içsel model yöntemi uyarınca kullanılan modellerdeki metodoloji değişimleri raporlanır. Satın alma ve elden çıkarma: Satın alınan ve elden çıkarılan varlıklardan kaynaklanan bilanço büyüklüğündeki değişiklikler. Kur hareketleri: Kur hareketlerinden kaynaklanan değişiklikler. Diğer: 2 ila 7 nci satırlarda yer almayan değişiklikler bu kategoride belirtilir. Bankalar, raporlama dönemi boyunca meydana gelen risk ağırlıklarındaki değişimleri etkileyen diğer önemli etkenleri açıklamak için 7 nci ve 8 inci satırlar arasına ilave satırlar ekleyebilirler.

ğ) Şablon KKR8: Taraflardan birinin MKT olduğu işlemlerden kaynaklanan riskler

Amaç: Bankanın taraflardan birinin MKT olduğu işlemlerinden kaynaklanan risklerine (işlemlerden, teminatlardan, garanti fonuna konulan tutardan kaynaklanan riskler dahil) ve bu riskler için hesaplanan sermaye yükümlülüklerine ilişkin kapsamlı bilgiler sunmak.
Kapsam: Tablonun tüm bankalarca doldurulması zorunludur.
İçerik: Taraflardan birinin MKT olduğu işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin risk tutarı ve RAT.
Sıklık: 6 ay.
Format: Sabit.
İlave açıklama: Bankalar, tabloya ek olarak raporlama dönemine ilişkin önemli değişiklikleri belirtir ve bunların nedenlerini açıklar.
a b
KRA Sonrası Risk Tutarı RAT
1 Taraflardan birinin MKT olduğu nitelikli işlemlerden kaynaklanan toplam riskler
2 MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonuna konulan tutar hariç)
3 (i) Tezsahüsıü türev işlemler
4 (ii) Diğer türev işlemler
5 (iii) Menkul kıymet finansman işlemleri
6 (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları
7 Serbest olmayan başlangıç teminatı
8 Serbest başlangıç teminatı
9 Garanti fonuna konulan tutar
10 Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar
11 Taraflardan birinin MKT olduğu nitelikli olmayan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler
12 MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonuna konulan tutar hariç)
13 (i) Tezgahüstü türev işlemler
14 (ii) Diğer türev işlemler
15 (iii) Menkul kıymet finansman işlemleri
16 (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları
17 Serbest olmayan başlangıç teminatı
18 Serbest başlangıç teminatı
19 Garanti fonuna konulan tutar
20 Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar
Tanımlar Taraflardan birinin MKT olduğu işlemlerden kaynaklanan riskler: Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-4'ünün İkinci Kısmının Birinci Bölümünün 1 ila 18 inci paragrafları çerçevesinde dikkate alınacak ticari riskleri içerir. KRA sonrası risk tutarı: Bu tutar. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2'si kapsamında yapılacak kredi değerleme ayarlamaları ile spesifik ters eğilim ayarlamaları ve KRA teknikleri uygulamaları sonrasında bulunan risk tutarını ifade eder. Nitelikli MKT: Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) veya yurtdışında kurulu SPK muadili bir otorite tarafından takas hizmeti yapma hususunda yetkilendirilmiş olan ve SPK veya yurtdışında kurulu SPK muadili bir otorite tarafından The Committee on Payments and Market Infrastructures (CPMI) ve International Organization of Securities Commissions (IOSCO)'nun yayımladığı "Finansal Piyasalar Altyapılarına İlişkin Prensipler"e (PFMI) merkezi karşı taraf olarak tam uyumlu olduğu beyan edilen MKT'yi ifade eder. Başlangıç teminatı: MKT'nin üye kuruluşa olan potansiyel kredi riskini azaltmak amacıyla üye kuruluşun veya müşterinin MKT'ye gönderdiği teminatı ifade eder. Garanti fonuna konulan tutar: Üye kuruluşun MKT'nin garanti fonu için ödemiş olduğu tutarı ifade eder. Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar: Üye kuruluşun MKT'nin garanti fonuna ödemeyi taahhüt ettiği ancak henüz ödemediği tutarı ifade eder. Serbest olmayan teminat: Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek- 4'ünün “Tanımlar ve Kapsam" başlıklı Birinci Kısmında tanımlanan “iflastan ifraz edilmiş" olarak değerlendirilebilen teminat anlamına gelmektedir Serbest teminat: Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-4'ünün "Tanımlar ve Kapsam" başlıklı Birinci Kısmında tanımlanan "iflastan ifraz edilmiş" olarak değerlendirilemeyen teminat anlamına gelmektedir

MADDE 2

Bu Tebliğ 1/7/2022 tarihinde yürürlüğe girer.

MADDE 3

Bu Tebliğ hükümlerini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Başkanı yürütür.

Tebliğin Yayımlandığı Resmî Gazete’nin
Tarihi Sayısı
23/10/2015 29511
Tebliğde Değişiklik Yapan Tebliğlerin Yayımlandığı Resmî Gazete’nin
Tarihi Sayısı
1- 20/1/2016 29599
2- 21/9/2021 31605